地域別税率 ペンシルベニア州

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ペンシルベニア州の一律3.07％の所得税率は、SaaSプロバイダー向けの州の売上税と使用税の状況を理解するための安定した背景を提供します。これに加えて、SaaSやその他のデジタルサービスには標準で6％のVATが適用され、予測可能なフレームワークがビジネスに提供されます。ペンシルベニア州でSaaSを販売する企業は、顧客が州内に拠点を置いている限り、この6％の税金が物理的な場所に関係なく適用されることに注意する必要があります。つまり、企業はサービスの価格設定時にVATを考慮し、正確な徴収と送金を確保して、問題を回避する必要があります。

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ペンシルベニア州

ペンシルベニア州は、予算の優先順位に関する継続的な議論の中で安定している3.07％の一律所得税率を維持しています。

政府機関の公式リンク： PA Department of Revenue

6.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高が10万ドルを超えた場合。

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

ペンシルベニア州歳入庁に登録して売上税免許を取得してください。
ペンシルベニア州源泉所得がある場合は、RCT-101（ペンシルベニア州法人所得税申告書）を提出してください。
必要に応じて、ペンシルベニア州の登録代理人を任命してください

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタル製品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

Monthly, Quarterly, or Semi-annually

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

Income tax returns and supporting documents: 3 years minimum

How-To Guides: Pennsylvania SaaS VAT

ステップ：1 閾値

Businesses need to collect sales tax in Pennsylvania if they have either physical or economic nexus. A business is determined to have a physical nexus in the state when it has a tangible presence or activity in Pennsylvania. A business or online seller has economic nexus when it has met Pennsylvania’s economic threshold for total revenue or the number of sales transactions.

 

Registration is mandatory if gross sales into PA exceed **$100,000** in the previous calendar year (Economic Nexus). There is no transaction count threshold.

ステップ：2 事業登録

Register via the myPATH portal (Pennsylvania’s tax hub). Out-of-state sellers must complete the Pennsylvania Online Business Tax Registration.

 

ステップ：3 TIN/VAT番号

The authority issues a Sales Tax License (and a 7-digit or 8-digit Account ID) through the PA Department of Revenue.

ステップ：1 Standard Rate

Base state rate is 6%. Local surtaxes apply in Philadelphia (2%) and Allegheny County (1%).

ステップ：2 登録の必要性を判断してください。

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

税額 = 純価格 × 税率%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

Pennsylvania (and the US generally) does not use a VAT-style Reverse Charge Mechanism. The seller must collect tax unless the buyer provides a valid Exemption Certificate (e.g., Form REV-1220).

ステップ：1 B2C販売

Charge tax based on the customer’s billing address on file. SaaS/streaming/apps are fully taxable.

ステップ：2 B2B販売

Tax must be charged unless the buyer is exempt (e.g., for resale or specific non-profit status). B2B sales are not automatically exempt; you must collect a signed Exemption Certificate to waive tax.

ステップ：3 登録の必要性を判断してください。

Invoices must clearly show:

  • 供給者名/住所
  • Sales Tax License Number
  • Date of Sale
  • サービス内容 (SaaS)
  • Itemized Price
  • the specific amount of tax charged (separated by state/local if applicable)

ステップ：1 申告期間

The interval is assigned by the DOR (Monthly, Quarterly, or Semi-Annually) based on expected tax liability.

ステップ：2 申告期限

Generally the 20th day of the month following the reporting period (e.g., April 20th for Q1).

ステップ：3 提出

File electronically via myPATH. Payments can be made via ACH Debit, Credit Card, or Check (if permitted).

ステップ：4 記録保持

Records must be kept for a minimum of 3 years, though the DOR recommends 7 years to cover potential audits.

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Pennsylvania’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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