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포르투갈의 SaaS VAT: 분석

포르투갈은 EU의 부가가치세(VAT) 시스템을 따르며, SaaS(Software-as-a-Service) 및 기타 디지털 서비스에 23%의 VAT 세율이 적용됩니다. 1986년에 채택된 이 세금 시스템은 EU 회원국 전체의 세수 증대 및 규정 준수 보장에 중요한 역할을 합니다. 그러나 특정 범주의 교육 서비스는 교육 기관 또는 제공자와 관련된 특정 기준을 충족하는 경우 VAT가 면제될 수 있습니다.

포르투갈

포르투갈은 세수 증대 및 규정 준수 개선을 위해 1986년에 EU VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: Autoridade Tributária e Aduaneira

23.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

6.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

포르투갈에서는 전자책에 대한 세율이 더 낮습니다.

면세 제품 카테고리

교육 서비스: 일부 온라인 강좌, 이러닝 플랫폼 및 교육 콘텐츠는 교육 기관 또는 제공자와 관련된 특정 기준을 충족하는 경우 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

포르투갈 외부에 소재하면서 포르투갈에서 과세 대상 디지털 서비스를 제공하는 회사는 포르투갈 세무 당국(AT)에 VAT 등록을 해야 할 수 있습니다. EU 외 국가의 기업은 이러한 등록을 처리하기 위해 포르투갈에 세무 대리인을 두어야 합니다.

또는 MOSS(Mini One Stop Shop) 시스템을 사용할 수 있습니다. MOSS는 사업장이 없는 EU 소비자에게 통신, 방송, 텔레비전 및 전자 서비스를 제공하는 사업자의 VAT 준수를 간소화합니다. 공급자가 EU 외부에 기반을 두고 있으며 회원국 어디에도 VAT에 등록되어 있지 않은 경우, 포르투갈을 MOSS 식별 국가로 선택할 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 미디어 및 엔터테인먼트:
전자책, 영화, 음악, 이미지(구매 또는 스트리밍 여부와 관계없이)
클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스:
SaaS, PaaS 및 IaaS
웹 관련 서비스:
웹사이트, 호스팅 및 인터넷 제공업체
온라인 마케팅:
온라인 광고 및 제휴 마케팅

벌금

포르투갈에서는 부가가치세 신고서를 늦게 제출하거나 전혀 제출하지 않을 경우 €300부터 €3,750까지의 벌금이 부과될 수 있습니다.

또한 부가가치세 납부를 지연하거나 이를 태만히 할 경우 미납 세액의 30%에서 최대 100%까지의 벌금이 부과될 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

월별/분기별

신고 마감일

보고 기간 이후 두 번째 달의 20일.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

다음 문서는 10년 동안 보관해야 합니다.

보관해야 하는 주요 세무 문서는 다음과 같습니다.

송장: 발행하는 판매 송장과 수신하는 구매 송장 모두.
회계 장부: 총계정 원장, 보조 원장, 금전출납부, 은행 명세서 등
세금 보고서: 제출된 세금 보고서 사본 및 납부 증빙 서류.
수입/수출 서류: 세관 신고서, 운송 서류 등
계약 및 합의: 세금 관련 조항이 있는 모든 계약 또는 합의.
서신: 세무 당국과 주고받은 모든 서신.

주요 마감일 및 기록 보관

포르투갈에서 사업을 운영하는 기업은 SaaS 판매세와 관련된 특정 규정 준수 요구 사항을 따라야 합니다. 개별 사업체의 상황에 따라 매월 또는 분기별로 VAT 신고서를 제출해야 합니다. 납부 기한은 보고 기간이 지난 후 두 번째 달의 20일입니다. 규정을 준수하려면 10년 동안 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다. 이러한 기록에는 판매 및 구매 송장, 회계 데이터, 세금 신고서, 수출입 서류, 계약서 및 세무 당국과의 관련 서신이 포함됩니다. 또한 VAT 준수 프로세스를 간소화하기 위해 전자 송장 발행을 적극 활용하는 것이 좋습니다.

포르투갈 SaaS 판매세 완벽 가이드

포르투갈에서 SaaS 판매세를 효율적이고 정확하게 관리하려면 숙련된 세무 전문가의 안내를 받는 것이 중요합니다. 이들은 복잡한 VAT 규정을 이해하고 적용하는 데 필요한 귀중한 인사이트와 지원을 제공할 수 있습니다. 또한 자동화 도구를 활용하고 프로세스를 간소화하면 효율성을 크게 높이고 관리 부담을 줄일 수 있습니다. VAT 의무를 정확하고 시기적절하게 이행하는 것은 세무 당국과의 관계를 유지하고 잠재적인 불이익을 피하는 데 매우 중요합니다.

포르투갈에서 SaaS에 적용되는 VAT 세율은 얼마입니까?

포르투갈에서 SaaS 및 기타 디지털 서비스에는 23%의 표준 VAT 세율이 적용됩니다. 그러나 특정 범주의 교육 서비스는 교육 기관 또는 제공자와 관련된 특정 기준을 충족하는 경우 VAT가 면제될 수 있습니다.
포르투갈에서 사업자는 VAT 신고서를 얼마나 자주 제출해야 합니까?

포르투갈에서 사업을 운영하는 기업은 개별 상황에 따라 매월 또는 분기별로 VAT 신고서를 제출해야 합니다.
포르투갈에서 VAT 목적의 기록 보관 요구 사항은 무엇입니까?

기업은 10년 동안 정확한 기록을 보관해야 합니다. 이러한 기록에는 판매 및 구매 송장, 회계 데이터, 세금 보고서, 수입/수출 서류, 계약서 및 세무 당국과의 관련 서신이 포함됩니다.

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