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필리핀 SaaS VAT: 완벽 가이드

필리핀에서 사업을 운영하는 경우 SaaS 서비스 제공에 대한 부가가치세(VAT)가 부과됩니다. 필리핀 내 고객을 보유한 국내 기업과 해외 기업 모두 해당됩니다. 표준 VAT 세율은 12%입니다. 공인된 교육기관에서 제공하는 온라인 강좌 및 세미나와 같은 교육 서비스는 VAT가 면제됩니다.

필리핀

필리핀은 세금 체계를 현대화하고 규정 준수를 개선하기 위해 1988년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

12.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

디지털 서비스 또는 상품에 대한 세금 감면 없음

면세 제품 카테고리

교육 서비스: 공인된 사립 교육기관이나 정부 교육기관에서 제공하는 온라인 강좌, 세미나, 교육은 VAT가 면제됩니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

아니요

현지 대리인 필요

예

등록 절차

필리핀에서 VAT를 등록하려면 개인이나 사업체는 사업장별로 특정 양식(양식 번호 0605)을 작성해야 합니다. 또한 절차를 완료하려면 500페소(약 30달러)의 등록비가 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

소프트웨어 라이선스, 업데이트 및 추가 기능(웹사이트 보안 도구 포함)
모바일 앱, 비디오 게임, 온라인 게임
웹 기반 프레젠테이션 및 세미나(웹캐스트/웨비나)
음악, 문서, 사진, 텍스트 등의 디지털 콘텐츠
온라인 광고 플랫폼
온라인 마켓플레이스 및 비교 웹사이트
검색 엔진 서비스
소셜 미디어 플랫폼
데이터 저장 및 웹사이트 호스팅(클라우드 저장소 및 파일 공유 포함)
인터넷 기반 커뮤니케이션 서비스
온라인 출판물 및 잡지 구독
결제 처리 서비스

벌금

부가가치세 신고서의 지연 제출 또는 미제출:

지연되는 매월 부가가치세의 25%가 가산세로 부 charged 됩니다.
PHP 1,000에서 PHP 25,000까지의 타협 벌금.
심각한 경우 최대 10년의 징역형에 처해질 수 있습니다.
부가가치세의 지연 납부 또는 미납부:

미납 부가가치세 금액에 대해 연 12%의 가산세가 부과됩니다.
PHP 1,000에서 PHP 25,000까지의 타협 벌금.
고의적인 태만 또는 납부 거부 시 최대 6년의 징역형.
세금계산서 미발급 또는 부적절한 발급:

PHP 1,000 이상 PHP 50,000 이하의 벌금.
납세자의 영수증 또는 세금계산서 인쇄 권한 취소.
과세 매출액 과소 신고 또는 매입세액 과다 공제:

부족 세액의 50% 가산세.
PHP 1,000에서 PHP 25,000까지의 타협 벌금.

등록 기준

PHP 3백만 달러 52.300

신고 간격

분기별

신고 마감일

분기 종료 후 25일까지

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

다음 문서는 10년 동안 보관해야 합니다.

판매 송장, 영수증, 금전 등록기 테이프 및 판매를 증명하는 기타 문서
구매 송장, 영수증 및 구매를 증명하는 기타 문서
수출입 서류
일반 원장
보조 원장
금전 등록기 테이프
분개 전표
은행 명세서 및 입금 전표
기타 관련 회계 기록
제출된 부가가치세 신고서 사본(BIR 양식 2550M 또는 2550Q)
부가가치세 납부 증명
계약서, 약정서, BIR(Bureau of Internal Revenue)와의 서신 등 부가가치세 목적과 관련될 수 있는 기타 문서

등록, 환급 및 기록 보관

부가가치세 규정을 준수하기 위해 사업자는 국세청(BIR)에 등록하고 납세자 식별 번호(TIN)를 발급받아야 합니다. 또한 분기별 부가가치세 신고서(BIR 양식 2550M 또는 2550Q)를 제출하고 분기 종료 후 25일까지 징수한 부가가치세를 납부해야 합니다. 사업자는 송장, 영 receipt서 및 구매 주문서를 포함한 상세 기록을 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

주요 인사이트 및 모범 사례

부가가치세를 효율적으로 관리하기 위해 SaaS 사업자는 기존 회계 시스템과 통합되는 자동 세금 솔루션을 구현하는 것이 좋습니다. 이를 통해 세금 계산, 신고 및 납부를 자동화하여 관리 부담을 줄이고 규정 준수를 보장할 수 있습니다. 세무 전문가와 상담하면 복잡한 부가가치세 환경을 탐색하고 비용 효율적인 방식으로 규정을 준수하는 데 필요한 귀중한 지침을 얻을 수 있습니다.

필리핀에서 SaaS 부가가치세의 기본 요소는 무엇입니까?

필리핀의 SaaS 부가가치세의 기본 요소는 다음과 같습니다. 표준 12% 부가가치세율, 공인 교육 기관에서 제공하는 교육 서비스에 대한 면제, 분기별 신고 빈도, 분기 종료 후 25일까지의 납부 기한. 사업자는 또한 10년 동안 상세 기록을 보관해야 합니다.
여러 관할 구역에 걸쳐 있는 SaaS 회사는 판매세 준수를 어떻게 관리할 수 있습니까?

여러 관할 구역에 걸쳐 판매세 준수를 관리하기 위해 SaaS 회사는 중앙 집중식 세금 엔진을 구현하거나 세금 자동화 공급자와 협력하는 것이 좋습니다. 이를 통해 여러 지역에서 세금 계산, 신고 및 납부 프로세스를 간소화하여 오류 및 불이익 위험을 줄일 수 있습니다.
고객 위치가 필리핀의 SaaS 판매세 의무에 영향을 줍니까?

예, 고객 위치는 필리핀의 SaaS 판매세 의무에 영향을 미칩니다. 고객이 필리핀에 있는 경우 회사 위치에 관계없이 제공되는 SaaS 서비스에 12%의 부가가치세율이 적용됩니다. 그러나 고객이 필리핀 외부에 있는 경우 VAT가 적용되지 않습니다.

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