지역별 세율 대한민국

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

한국의 SaaS 부가가치세 이해

South Korea implemented a Value-Added Tax (VAT) system in 1977 to enhance tax compliance and modernize its tax administration. The current standard VAT rate for SaaS and other digital services is set at 10%. While there is no reduced rate or specific exemptions for digital goods or services, businesses are required to maintain detailed records for a minimum of five years. These records include sales and purchase records such as tax invoices, credit notes, import documentation, and accounting records. 

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대한민국

한국은 세금 준수를 개선하고 세무 행정을 현대화하기 위해 1977년에 부가가치세 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

10.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

전자책은 현재 영세율이 적용됩니다.

면세 제품 카테고리

특정 디지털 상품 또는 서비스에 대한 세금 면제는 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

최초 판매 이후

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

외국인 납세자는 사업 개시일로부터 20일 이내에 NTS 홈택스 웹사이트를 방문하여 사업자등록을 신청해야 합니다.

사업자등록 요건:

사업자 또는 대표자의 성명(법인 사업자가 거래에 다른 명칭을 사용하는 경우 거래 명칭 포함), 연락처, 주소, 이메일 주소 및 웹사이트 주소.
사업자등록 관련 정보(예: 등록 국가, 주소, 등록 번호), 전자 서비스 유형, 한국 내 전자 서비스 시작일.
세무 대리인의 성명, 주민등록번호/사업자등록번호, 연락처, 이메일 주소 (세무 대리인을 고용한 경우).
계좌번호 (납세자가 부가가치세 환급을 위해 금융기관 또는 통신사에 계좌를 개설한 경우).
관할 세무서는 신청인의 정보(예: 실제 사업 여부, 서류 완비 여부)를 검토한 후 5일 이내에 간이사업자등록번호를 발급합니다. 발급된 번호는 이메일을 통해 납세자(및 해당되는 경우 세무 대리인)에게 전송됩니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

다운로드 가능하거나 스트리밍되는 디지털 콘텐츠:

영화, 음악, 전자책, 게임, 온라인 강좌 등
소프트웨어 및 애플리케이션:

다운로드 가능한 소프트웨어, 모바일 앱, SaaS(서비스형 소프트웨어), 클라우드 기반 스토리지 등
온라인 서비스:

웹 호스팅 및 도메인 등록
온라인 광고 및 마케팅 서비스
온라인 게임 및 도박 플랫폼
이러닝 플랫폼 및 온라인 강좌
온라인 상담 및 전문 서비스
디지털 구독 및 멤버십
온라인 티켓 및 예약 서비스
음악, 동영상 등을 위한 스트리밍 서비스

벌금

납부 기한까지 세금을 납부하지 않으면 세금 납부 안내문이 발부됩니다. 납세자가 납부 기한을 지키지 못할 경우 미납 세액의 3%에 해당하는 가산세가 부과됩니다. 그럼에도 불구하고 세금을 납부하지 않으면 매월 1.2%의 추가 가산세가 부과됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 분기 다음 달 25일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

최소 5년 동안 다음을 보관해야 합니다.

판매 및 구매 기록:

세금계산서(전자세금계산서 포함)
대금결제전표 및 대변 메모
수출입 서류
거래와 관련된 기타 관련 문서
회계 기록:

일반 원장
보조 원장
금전출납부
은행 명세서
부가가치세 거래 관련 분개
부가가치세 신고서:

제출된 부가가치세 신고서 사본
부가가치세 납부 증명

How-To Guides: South Korea SaaS VAT

1단계 기준점

Effective July 1, 2015, South Korea requires non-resident vendors of certain digital services to consumers (B2C) in South Korea to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

Effective July 1, 2019, South Korea expanded the scope of digital services falling withing the scope of the non-resident digital services rules to include advertising services, cloud computing services, and intermediary online-to-offline services effective July 1, 2019.

2단계 사업자 등록

Register online via the Hometax portal (National Tax Service). Foreign providers use the “Simplified Business Operator Registration” scheme. Registration must be completed within 20 days of the start of business.

단계: 3 TIN/VAT 번호

Upon registration, business recieve a business registration number. It is a unique 10-digit number (format: 123-45-67890) issued upon approval.

1단계 표준 VAT 세율

In South Korea, the standard VAT rate is 10%.

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순 가격 x 10%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Yes. Foreign suppliers do not charge VAT on B2B sales to registered Korean businesses. The Korean buyer is responsible for self-assessing and paying the VAT (Reverse Charge).

1단계 B2C 판매

Charge 10% VAT on all digital services (e.g., games, software, cloud services) supplied to individuals in South Korea.

2단계 B2B 판매

Do not charge VAT. Ensure you validate the customer’s Business Registration Number to confirm they are a registered business.

단계: 3 송장 요구 사항

For the “Simplified” scheme (foreign B2C), formal VAT invoices are often waived, but you must issue a receipt/commercial invoice containing:

• Supplier Name & Registration Number
• Date of Supply
• 서비스 설명
• Total Amount (VAT inclusive)

 

For B2B: Indicate “Reverse Charge” and the buyer’s Tax ID.

1단계 신고 주기

세금은 분기별로 신고해야 합니다.

2단계 신고 마감일

Taxes should be filed by the 25th day of the month following the quarter (e.g., April 25 for Q1).

단계: 3 제출

File electronically via the Hometax portal. Payments are made via bank transfer to the NTS account (often Woori Bank) designated for foreign taxpayers.

단계: 4 기록 유지

All tax records should be kept for 5 years.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating South Korea’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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