Stawka podatku według regionu Russia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Rosja stosuje dwutorowy system podatku od wartości dodanej (VAT) administrowany przez Federalną Służbę Podatkową (FNS), ze standardową stawką VAT wynoszącą 22%. Dla dostawców spoza Rosji, obowiązki związane z przestrzeganiem przepisów zależą ściśle od typu klienta: transakcje B2B są automatycznie przenoszone na lokalnego rosyjskiego nabywcę za pośrednictwem mechanizmu odwrotnego obciążenia, natomiast zagraniczni dostawcy B2C muszą zarejestrować się bezpośrednio w FNS od pierwszej transakcji. Zarejestrowane zagraniczne firmy B2C są zobowiązane do składania deklaracji i dokonywania płatności drogą elektroniczną za pośrednictwem dedykowanego portalu internetowego w cyklu kwartalnym, przy czym termin składania upływa 25. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Obraz mozaikowy

Russia

Russia applies a special VAT rate of 22.00% on digital/electronic services provided by foreign suppliers to Russian individuals (B2C). For B2B transactions, the Russian legal entity acts as tax agent — calculating and remitting VAT (reverse charge). 

Oficjalny link rządowy: Federal Tax Service of Russia

22.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Tax applicable for

B2B and B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Before first sale

Możliwa rejestracja online

Tak 

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Foreign B2C digital providers register via FNS dedicated portal lkioreg.nalog.ru — no local representative needed; B2B handled by Russian customer as tax agent

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Electronic services delivered via the Internet

Kary

  • Late filing: 5% of unpaid tax per month (minimum RUB 1,000, maximum 30% of unpaid tax)
  • Moratorium on first-time STS-to-VAT filer penalties 

Próg rejestracji

Brak progu

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

25th day of the month following the end of the quarter

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

5 years 

How-To Guides: Russia SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Effective January 1, 2017, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. 

Effective January 1, 2019, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to business customers (B2B) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Register online via the “VAT Office for Internet Companies” on the nalog.ru portal. The application must be submitted within 30 days of starting activities.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Upon registration, businesses shall receive:

  • INN (Taxpayer Identification Number) and KPP (Tax Registration Reason Code).
  • INN Format: 10 digits (e.g., 9909xxxxxx for foreign orgs).

Krok: 1 Stawka standardowa

Standard VAT (IVA) in Russia is 22%. 

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Tax Amount = Net Price x 22 %

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

• Legal Rule: Technically, foreign suppliers are required to charge VAT to Russian businesses.
• Practical Reality: Due to payment blocks, FTS allows Russian buyers to act as tax agents and withhold the VAT. You should clarify this with your buyer.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Charge 22% VAT on digital services sold to individuals in Russia. Prices generally must be displayed VAT-inclusive.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

• Standard: Charge 22% VAT if you are registered and can accept payments.
• Sanctions Mode: Do not charge VAT. Allow the Russian buyer to withhold and pay it to the budget (Reverse Charge equivalent).

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

• B2C: No strict invoice obligation; payment confirmation suffices.

 

• B2B: If charging VAT, issue a standard commercial invoice including:

– Supplier Name, INN & KPP
– Customer Name & INN
– Date & Description
– VAT amount and rate explicitly stated.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki są rozliczane kwartalnie.

Krok: 2 Termin złożenia

The filing deadline is by the 25th day of the month following the quarter. Payment is du by the 28th day of the month following the quarter (under the Single Tax Account system).

Krok: 3 Złożenie

File electronically via the VAT Office for Internet Companies (LKS) portal. Payments must be made in RUB.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Records must be kept for 4 years.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating Russia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski