Stawka podatku według regionu Indiana

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od sprzedaży SaaS w Indianie: Kompletny przewodnik

W Indianie sprzedaż SaaS nie podlega stanowej ogólnej stawce podatku od sprzedaży wynoszącej 7%. 

Obraz mozaikowy

Indiana

Podatek od sprzedaży w Indianie pozostaje na poziomie 7%, zapewniając stabilne źródło dochodów dla stanu, przy jednoczesnym utrzymaniu stosunkowo niskiej stawki podatku dochodowego.

Oficjalny link rządowy: DOR: Indiana Department of Revenue

7.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Zdalnie dostępny SaaS

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD ze sprzedaży.

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Indiana Department of Revenue, aby uzyskać certyfikat zarejestrowanego sprzedawcy detalicznego.
Złóż formularz IT-20 (Deklaracja podatku dochodowego od osób prawnych w Indianie), jeśli osiągasz dochód pochodzący z Indiany.
W razie potrzeby wyznacz agenta zarejestrowanego w stanie Indiana

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

$100,000.00

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 3 lata, zalecane 7 lat

Lokalny zakres stawek

0% – 3%

Poradniki: Indiana SaaS VAT

Krok: 1 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Musisz pobierać podatek od sprzedaży w stanie Indiana, jeśli masz tam nexus. Istnieją dwa rodzaje nexus, które wpływają na obowiązki związane z rozliczaniem podatku od sprzedaży.

  • Nexus fizyczny oznacza, że firma (lub sprzedawca) ma fizyczną obecność lub prowadzi działalność w danym stanie, a ta obecność wymaga od niej płacenia podatku od sprzedaży w tym stanie.
  • Nexus ekonomiczny oznacza, że firma lub sprzedawca spełnia próg ekonomiczny danego stanu w zakresie całkowitych przychodów lub liczby transakcji w tym stanie.

Próg powiązania ekonomicznego dla sprzedawców zdalnych wynosi 100 000 USD w sprzedaży brutto do stanu Indiana w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym. Rejestracja staje się obowiązkowa po osiągnięciu progu. 

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w Indiana Department of Revenue (IDOR) za pośrednictwem portalu Indiana Taxpayer Information Management Engine (INTIME). Proces ten wymaga utworzenia konta INTIME, zarejestrowania się jako sprzedawca detaliczny i uzyskania certyfikatu Registered Retail Merchant Certificate przed pobraniem podatku od sprzedaży.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Przedsiębiorstwo otrzymuje Numer Identyfikacji Podatkowej Indiany oraz Certyfikat Zarejestrowanego Sprzedawcy Detalicznego wydany przez Departament Podatkowy Indiany.

Krok: 1 Stawka standardowa

Stanowa stawka podatku od sprzedaży w Indianie wynosi 7%. Nie obowiązuje lokalny podatek od sprzedaży; stawka jest jednolita w całym stanie.

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto × 7%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Stany Zjednoczone nie stosują systemu odwrotnego obciążenia typu VAT. W przypadku produktów SaaS i cyfrowych, sprzedawcy posiadający tzw. „nexus” muszą pobierać podatek obrotowy stanu Indiana zarówno od transakcji B2B, jak i B2C, chyba że kupujący dostarczy ważne zaświadczenie o zwolnieniu. Przedsiębiorstwa mogą dokonywać zakupów zwolnionych z podatku tylko wtedy, gdy spełniają kryteria i przedstawią odpowiednią dokumentację dotyczącą odsprzedaży lub zwolnienia.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Oprogramowanie, do którego dostęp uzyskuje się wyłącznie zdalnie (gdzie użytkownik nigdy nie “posiada” ani nie pobiera kopii), nie podlega opodatkowaniu w stanie Indiana. Gotowe oprogramowanie podlega opodatkowaniu tylko wtedy, gdy jest pobierane lub dostarczane na nośniku materialnym. Sprzedawcy z nexus muszą naliczyć 7% w punkcie sprzedaży.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek musi być również naliczony od sprzedaży B2B SaaS, chyba że kupujący przedstawi ważne zaświadczenie o zwolnieniu lub certyfikat odsprzedaży z Indiany. Nie ma zastosowania mechanizm odwrotnego obciążenia; odpowiedzialność za pobranie podatku spoczywa na sprzedawcy, chyba że posiada on dokumentację zwolnienia.

Krok: 3 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Faktury powinny zawierać:

  • Nazwa prawna i adres dostawcy;
  • Numer identyfikacji podatkowej w Indianie;
  • data faktury;
  • unikalny kolejny numer faktury;
  • opis usługi SaaS/cyfrowej;
  • kwota podlegająca opodatkowaniu;
  • stawka podatku od sprzedaży;
  • naliczona kwota podatku;
  • łączna kwota do zapłaty;
  • nazwa i adres nabywcy;
  • numer referencyjny zaświadczenia o zwolnieniu (jeśli dotyczy);
  • waluta i warunki płatności.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Przypisane przez IDOR na podstawie wolumenu; zazwyczaj co miesiąc dla sprzedawców o wyższych zobowiązaniach i co kwartał dla sprzedawców o niższym wolumenie.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje i płatności są zazwyczaj należne 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Krok: 3 Złożenie

Składane elektronicznie za pośrednictwem portalu e-usług INTIME. Płatności przyjmowane są poprzez ACH debit, ACH credit lub zatwierdzone elektroniczne metody płatności.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przedsiębiorstwa muszą przechowywać ewidencję podatku od sprzedaży przez co najmniej 3 lata (dłużej w przypadku kontroli lub sporu).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Rejestracja VAT i reprezentacja podatkowa w Indianie może być zniechęcająca. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zarządzając tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową tam, gdzie jest to konieczne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski