Stawka podatku według regionu Kentucky

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od sprzedaży w Kentucky od produktów SaaS: Przewodnik po zgodności z przepisami

W Kentucky obowiązuje 6% podatek od sprzedaży większości towarów i usług, w tym produktów SaaS. Oznacza to, że jeśli Twoja firma sprzedaje produkty SaaS klientom w Kentucky, zasadniczo musisz naliczać i pobierać podatek od sprzedaży od tych transakcji. Istnieje jednak kilka wyjątków od tej reguły.

Jeśli jesteś zobowiązany do naliczania podatku od sprzedaży od swoich produktów SaaS, musisz zarejestrować się w Kentucky Department of Revenue i uzyskać zezwolenie na pobieranie podatku od sprzedaży. Jesteś również zobowiązany do regularnego składania deklaracji podatkowych od sprzedaży i przekazywania pobranego podatku od sprzedaży do stanu. Termin składania deklaracji podatkowych od sprzedaży upływa 20 dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Na przykład termin złożenia deklaracji podatkowej od sprzedaży za miesiąc styczeń upływa 20 lutego. Deklarację podatkową od sprzedaży możesz złożyć online lub pocztą.

Obraz mozaikowy

Kentucky

Kentucky obniżyło zryczałtowaną stawkę podatku dochodowego do 4,5% z mocą od 1 stycznia 2024 r. w ramach szerszej strategii poprawy perspektyw gospodarczych stanu.

Oficjalny link rządowy: Kentucky Department of Revenue

6.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD w sprzedaży lub 200 transakcji

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Kentucky Department of Revenue, aby uzyskać zezwolenie na podatek od sprzedaży i użytkowania.
Złóż formularz 1120 (Kentucky Corporation Income Tax Return), jeśli uzyskujesz dochód pochodzący z Kentucky.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w Kentucky

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

SaaS, gry wideo, cyfrowe dzieła audiowizualne

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

100 000,00 $ lub 200 sprzedaży

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty potwierdzające: minimum 4 lata, zalecane 7 lat

Poradniki: Kentucky SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Przedsiębiorstwo (lub sprzedawca zdalny) musi pobierać podatek od sprzedaży w Kentucky, jeśli posiada fizyczny lub ekonomiczny nexus w tym stanie. Przedsiębiorstwa posiadają fizyczny nexus, gdy mają namacalną obecność lub prowadzą działalność w Kentucky. Przedsiębiorstwo posiada ekonomiczny nexus w Kentucky, gdy spełnia stanowy próg ekonomiczny dla całkowitych przychodów lub liczby transakcji sprzedaży.

 

Więź ekonomiczna (Economic nexus) ma zastosowanie, gdy Twoje przychody brutto ze sprzedaży do stanu Kentucky przekroczą 100 000 USD lub wykonasz ponad 200 oddzielnych transakcji w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym. Po przekroczeniu któregokolwiek z tych progów, rejestracja w celu pobierania podatku od sprzedaży i użytkowania stanu Kentucky (Kentucky Sales & Use Tax) staje się obowiązkowa dla Twojej firmy SaaS/B2B.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się, aby uzyskać zezwolenie na podatek od sprzedaży i użytkowania w Kentucky Department of Revenue (DOR). Odbywa się to za pośrednictwem portalu Kentucky One Stop lub MyTaxes.ky.gov. Zazwyczaj wymagany jest Federal Employer ID (EIN) i dane biznesowe.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po rejestracji DOR wydaje Kentucky Sales and Use Tax Account Number (podobny do numeru identyfikacji podatkowej). Służy to do identyfikacji Twojej firmy w celu poboru i raportowania podatku od sprzedaży.

Krok: 1 Stawka standardowa

Standardowy podatek od sprzedaży i użytkowania wynosi 6% od przychodów brutto uzyskanych z transakcji podlegających opodatkowaniu, w tym z usług SaaS/cyfrowych.

Krok: 2 Wzór na Podatek od Sprzedaży

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto × 6%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

System USA nie stosuje mechanizmu VAT z odwrotnym obciążeniem dla transgranicznej sprzedaży B2B; sprzedawcy spoza stanu, którzy spełniają kryteria nexus, muszą pobierać i odprowadzać podatek. Jeśli sprzedawca go nie pobierze, nabywca z Kentucky może być bezpośrednio zobowiązany do zapłaty podatku od użytkowania.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Od 1 stycznia 2023 roku Kentucky wyraźnie opodatkowuje “usługi dostępu do gotowego oprogramowania komputerowego”, co obejmuje SaaS.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

W przypadku sprzedaży innym firmom w Kentucky naliczasz również 6%, chyba że nabywca przedstawi ważny certyfikat odsprzedaży (umożliwiający zwolnienia dla towarów przeznaczonych do dalszej odsprzedaży). Nie ma zasady odwrotnego obciążenia, jak w systemach VAT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Typowe elementy to:

  • Nazwa i adres sprzedawcy
  • Numer konta podatku od sprzedaży w Kentucky
  • Data i numer kolejny faktury
  • Nazwa i adres klienta
  • Opis usług SaaS/cyfrowych
  • Kwota sprzedaży netto
  • Stawka podatku
  • Kwota podatku
  • Całkowita należność. (Kentucky nie narzuca konkretnych formatów faktur poza tymi podstawowymi zasadami poboru.)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Częstotliwość (miesięczna, kwartalna lub roczna) jest przypisywana przez Kentucky DOR na podstawie przewidywanej kwoty zobowiązania podatkowego.

Krok: 2 Termin złożenia

Zazwyczaj do 20. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym (np. podatek za styczeń jest płatny do 20 lutego).

Krok: 3 Złożenie

Złóż deklarację i dokonaj płatności za pośrednictwem portalu MyTaxes.ky.gov lub pocztą, używając odpowiednich formularzy DOR (np. serii 51A102). Opcje płatności elektronicznych obejmują obciążenie konta bankowego lub kartę kredytową.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Prowadź dokumentację podatku od sprzedaży (faktury, rachunki, zaświadczenia o zwolnieniu) przez co najmniej cztery lata (Wytyczne Departamentu Podatkowego stanu Kentucky (DOR) często zalecają wieloletnie przechowywanie; typowa praktyka to ≥4 lata)

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Kentucky może być zniechęcające. PayPro Global pełni rolę Twojego Merchant of Record, zarządzając tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to wymagane, abyś Ty mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski