Alíquota Fiscal por Região Aruba

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

O cenário tributário de Aruba para tributação indireta é definido por um imposto sobre o volume de negócios em camadas de 7% (compreendendo BBO, BAVP e BAZV), após o adiamento por tempo indeterminado de sua proposta de reforma do IVA de 12,5%. Notavelmente, este imposto combinado de 7% aplica-se estritamente a fornecedores não residentes de bens digitais e serviços eletrônicos que vendem para consumidores locais, exigindo registro desde a primeira transação. A conformidade é totalmente digital, com declarações eletrônicas mensais obrigatórias e pagamentos devidos até o dia 15 do mês seguinte.

Aruba

Aruba não opera um sistema de IVA; ela cobra um imposto sobre o faturamento em camadas com uma taxa combinada de 7% (BBO 2,5% + BAVP 1,5% + BAZV 3%) a partir de 1º de janeiro de 2023.

Link oficial do governo: Link Oficial do Governo

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhuma taxa reduzida para bens e serviços digitais

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Após a primeira venda

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Opcional

Procedimento de registro

Registre-se no DIMP via o portal online BOi; não residentes podem nomear um representante fiscal que os substitua nas obrigações de declaração e pagamento

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

SaaS, Software, Jogos Digitais, Produtos Digitais

Penalidades

Multa padrão por declaração/pagamento atrasado: Afl. 250 mínimo, Afl. 10.000 máximo.

Negligência grave: até 100% do imposto devido.

Limite de registro

Primeira transação

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Até o dia 15 do mês subsequente ao período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Obrigatório

Guias Práticos: Aruba SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2023, Aruba exige que fornecedores não residentes de certos serviços, incluindo serviços digitais, a consumidores (B2C) em Aruba se registrem e cobrem o VAT, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro Comercial

O processo para provedores de serviços eletrônicos estrangeiros é um registro específico para o Imposto sobre o Volume de Negócios (BBO/BAZV/BAVP) sobre serviços eletrônicos. Isso é feito através do Departamento di Impuesto (Departamento de Impostos).

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O número de identificação fiscal emitido para a empresa seria o ID fiscal local para fins do Imposto sobre o Faturamento. A autoridade emissora é o Departamento di Impuesto (Departamento Fiscal).

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota combinada de imposto, geralmente referida como Turnover Tax (BBO/BAZV/BAVP), é de 7,00% sobre o preço bruto do serviço.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

Valor do IVA = Preço Bruto X 7,00%

Passo: 1 Venda B2C

O vendedor não residente de serviços eletrônicos deve recolher e remeter o Imposto sobre Faturamento (BBO/BAZV/BAVP) de 7,00% do consumidor particular em Aruba. O local da prestação é considerado como sendo a residência do cliente.

Passo: 2 Venda B2B

O vendedor não residente NÃO cobra o imposto de 7,00%. A fatura deve indicar que a transação está sujeita ao Mecanismo de Inversão do Ônus Tributário, tornando o cliente empresarial de Aruba responsável pelo imposto.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Para vendas domésticas, a menção de BBO/BAZV/BAVP como um item de linha separado em uma fatura/recibo é proibida, significando que o preço deve incluir impostos.

Para vendas B2B transfronteiriças sujeitas ao Reverse Charge, a fatura emitida pelo fornecedor estrangeiro deve tipicamente incluir:

o nome do fornecedor
seu ID fiscal
o nome e o endereço do cliente
um número de fatura
uma descrição do serviço
o preço NET
declaração clara indicando que o Mecanismo de Reverse Charge se aplica

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

O período de declaração é geralmente Mensal para o Imposto sobre o Faturamento (BBO/BAZV/BAVP).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

A declaração fiscal tem vencimento geralmente no 15º dia do mês seguinte ao período de referência.

Etapa: 3 Envio

A submissão é feita através do sistema eletrônico do Departamento di Impuesto (Departamento Fiscal). Os contribuintes podem ser obrigados a nomear um agente fiscal local. Os métodos de pagamento são geralmente fornecidos pelo Departamento Fiscal.

Passo: 4 Manutenção de registros

O período mínimo de guarda de registros é geralmente de 7 anos para documentos fiscais.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal de Aruba pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar em seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

Fale com um Especialista