Ставка податку за регіонами Ісландія

Оберіть регіон

ПДВ на SaaS в Ісландії: вичерпний посібник для бізнесу

Компанії, що працюють в Ісландії, повинні ознайомитися з системою податку на додану вартість (ПДВ) країни, особливо щодо пропозицій програмного забезпечення як послуги (SaaS). Зі стандартною ставкою ПДВ 24% і двомісячною частотою подання звітності, розуміння цих правил має вирішальне значення для забезпечення відповідності та мінімізації фінансових ризиків. Цей посібник містить детальний огляд податку з продажу SaaS в Ісландії, що охоплює такі ключові аспекти, як ставки ПДВ, вимоги до подання звітності, зобов'язання щодо ведення обліку та найкращі практики управління відповідністю.

Ісландія

Ісландія запровадила систему ПДВ у 1988 році, щоб модернізувати своє податкове адміністрування та підвищити рівень відповідності.

Офіційне посилання уряду: Ríkisskattstjóri

24.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

11.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги в Ісландії мають нульову ставку ПДВ

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

В Ісландії немає спеціальних звільнень для цифрових товарів і послуг.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Якщо іноземна компанія продає оподатковувані послуги в Ісландії, не маючи там постійного представництва, вона повинна призначити ісландського агента своїм представником. Цей агент відповідає за повідомлення Податкового управління (RSK) про діяльність компанії, стягнення ПДВ з оподатковуваних послуг та перерахування його до казначейства. Як іноземна компанія, так і її представник несуть відповідальність за стягнення та сплату ПДВ. Платежі від ісландських клієнтів можуть здійснюватися безпосередньо іноземній компанії, і їм не потрібно проходити через представника.

Однак реєстрація не потрібна, якщо покупець зареєстрований відповідно до статті 5 Закону про ПДВ і може враховувати ПДВ на послуги, що надаються в електронному вигляді, як частину свого вхідного податку (B2B).

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Онлайн-послуги, такі як постачання та оновлення оцифрованих продуктів, включаючи програмне забезпечення. Це охоплює послуги, що підтримують присутність бізнесу або особи в Інтернеті, такі як хостинг веб-сайтів або веб-сторінок, а також автоматизовані послуги, що надаються у відповідь на дії користувача. Сюди також входить право на продаж товарів або послуг на онлайн-майданчиках, пакети інтернет-послуг (ISP), що пропонують більше, ніж просто доступ до Інтернету, та різні онлайн-послуги з технічного обслуговування, такі як віддалене адміністрування системами та зберігання даних.

Крім того, це включає доступ або завантаження програмного забезпечення, оновлень, драйверів, тем для робочого столу, зображень, заставок та оцифрованого контенту, такого як книги та публікації. Сюди також входять підписки на онлайн-газети, журнали, веб-журнали та статистику веб-сайтів, а також онлайн-новини, дорожні, метеорологічні звіти та фінансові дані в режимі реального часу. У списку також згадуються рекламні місця, пошукові системи, музика, джингли, рингтони, фільми, ігри та автоматизовані онлайн-ігри. Нарешті, сюди входить автоматизоване дистанційне навчання, віртуальні класи та онлайн-робочі зошити, які оцінюються автоматично без втручання людини.

Штрафи

За прострочення платежів з ПДВ стягується пеня у розмірі 1% за кожен день прострочення, але не більше 10%, без зазначення мінімального розміру пені. Податкові органи можуть скасувати пеню, якщо компанія надасть достатнє обґрунтування.

Якщо ПДВ не сплачено протягом місяця після дати сплати, застосовується додатковий штраф у вигляді пені за прострочення платежу, розмір якої визначається Центральним банком Ісландії (Seðlabanki Íslands).

Крім того, стягується додаткова плата у розмірі 5 000 ісландських крон, якщо подається декларація з ПДВ, а не розрахунок.

Поріг реєстрації

2 мільйони ісландських крон - це 14 500 доларів США

Періодичність подання звітності

Раз на два місяці

Кінцевий термін подання звітності

Кінцевий термін подання декларацій та здійснення платежів - один місяць і п'ять днів після закінчення двомісячного періоду.

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Представник повинен вести повний облік ПДВ за операціями іноземної компанії в Ісландії, включаючи як покупки, так і продажі. Ці записи, а також документи про продаж та ваучери, повинні зберігатися в Ісландії протягом щонайменше семи років після закінчення відповідного звітного року.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

ПДВ в Ісландії: ключові моменти для SaaS-бізнесу

Ісландія запровадила систему ПДВ у 1988 році, узгодивши своє податкове адміністрування з міжнародними стандартами та заохочуючи їх дотримання. На підприємства, що продають SaaS в Ісландії, поширюється стандартна ставка ПДВ у розмірі 24%, яка застосовується до більшості товарів і послуг. Однак важливо зазначити, що певні категорії, такі як продукти харчування, книги та деякі культурні послуги, оподатковуються за зниженою ставкою ПДВ у розмірі 11%. Хоча цифрові послуги не звіняються від ПДВ в Ісландії, розуміння цих категорій зі зниженою ставкою може бути корисним для бізнесу з різноманітними пропозиціями.

ПДВ в Ісландії: двомісячне декларування, ведення обліку та електронне виставлення рахунків

Дотримання правил ПДВ Ісландії вимагає ретельної уваги до деталей. Бізнес повинен подавати декларації з ПДВ раз на два місяці, гарантуючи точне відображення всіх транзакцій за цей двомісячний період. Крайній термін сплати — через місяць і п’ять днів після закінчення двомісячного періоду, що підкреслює важливість своєчасної сплати. Крім того, ведення ретельного обліку всіх продажів і закупівель має вирішальне значення для цілей аудиту. Ці записи, а також документи про продажі та ваучери, повинні зберігатися в Ісландії протягом щонайменше семи років після відповідного звітного року. На щастя, Ісландія підтримує електронне виставлення рахунків — оптимізований підхід, який спрощує дотримання вимог ПДВ і зменшує адміністративне навантаження.

Які ключові аспекти податку з продажів SaaS в Ісландії?

SaaS-компанії в Ісландії повинні дотримуватися стандартної ставки ПДВ у розмірі 24%, подавати декларації раз на два місяці та суворо дотримуватися термінів сплати. Розуміння відсутності звільнень для цифрових послуг і ведення точного обліку протягом семи років є ключовими аспектами відповідності. Крім того, запровадження електронного виставлення рахунків може значно оптимізувати процес.
Як підприємства можуть ефективно керувати дотриманням ПДВ у кількох регіонах?

Підтримка відповідності в різних регіонах вимагає глибокого розуміння особливостей вимог до ПДВ у кожному місці. Консультації з регіональними податковими консультантами або використання спеціалізованих інструментів відповідності можуть забезпечити дотримання різноманітних правил і мінімізувати ризик невідповідностей.
Як місцезнаходження клієнта впливає на мої зобов'язання щодо сплати податку з продажів SaaS?

Місцезнаходження клієнта визначає, чи застосовується стандартна ставка ПДВ, чи знижена ставка до вашої пропозиції SaaS. Наприклад, якщо ваш клієнт проживає в межах Європейського Союзу (ЄС), можливо, вам доведеться стягувати ПДВ за ставкою, що діє в ЄС, а не за ісландською ставкою. Надзвичайно важливо визначити місцезнаходження ваших клієнтів, щоб визначити правильну ставку податку та дотримуватися відповідних правил.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом