Aliquota fiscale per regione Russia

FAQ

• Quali sono le basi dell'imposta sulle vendite SaaS per le aziende in Russia?

  L'IVA russa si applica al SaaS con un'aliquota del 16,67%. Soglia di registrazione per non residenti: Nessuna soglia (i fornitori stranieri devono registrarsi immediatamente). Le dichiarazioni vengono presentate trimestralmente, con scadenza: il 25° giorno del mese successivo alla fine del trimestre (standard FNS). Tenuta dei registri: Generalmente 5 anni secondo il Codice Fiscale russo (esteso da 4 anni secondo recenti modifiche). Fatturazione elettronica: Fatturazione elettronica B2B tramite i sistemi FNS per le aziende russe; i non residenti presentano tramite il portale FNS per fornitori stranieri. È vivamente consigliabile consultare un professionista fiscale qualificato.

• In che modo le aziende SaaS possono conformarsi alle normative sull'imposta sulle vendite in diverse regioni?

  Le aziende SaaS che operano a livello internazionale dovrebbero ricercare le specifiche normative IVA, GST o sulle imposte sulle vendite di ciascuna giurisdizione in cui si trovano i clienti. È essenziale determinare la tassabilità dei servizi digitali per giurisdizione, monitorare le soglie di registrazione, registrarsi dove richiesto e conservare registri dettagliati sulla localizzazione dei clienti. Software automatizzati per la conformità fiscale (con tabelle tariffarie aggiornate e supporto per la fatturazione elettronica) e professionisti fiscali esperti in imposte indirette internazionali sono raccomandati per la gestione degli obblighi transfrontalieri.

• In che modo la posizione del cliente influisce sugli obblighi di imposta sulle vendite SaaS in Russia?

  In Russia, i fornitori SaaS non residenti devono registrarsi direttamente presso il Servizio Fiscale Federale (FNS) per le vendite B2C a privati russi — si applica un'aliquota IVA speciale del 16,67%. Per le vendite B2B a entità giuridiche russe, l'acquirente russo agisce come agente fiscale secondo il meccanismo del reverse charge. I clienti situati al di fuori della Russia non sono soggetti all'IVA russa. L'aliquota IVA generale della Russia aumenta dal 20% al 22% il 1° gennaio 2026; l'aliquota speciale del 16,67% per i servizi elettronici non residenti rimane distinta.