Aliquota fiscale per regione Indiana

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Imposta sulle vendite SaaS nell'Indiana: una guida completa

In Indiana, le vendite SaaS non sono soggette all'aliquota generale dell'imposta sulle vendite dello stato del 7%. 

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Indiana

L'imposta sulle vendite dell'Indiana rimane al 7%, fornendo una fonte di entrate stabile per lo stato, pur mantenendo un'aliquota dell'imposta sul reddito relativamente bassa.

Link ufficiale del governo: DOR: Indiana Department of Revenue

7.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti esenti

SaaS ad accesso remoto

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi i $ 100.000 di vendite.

Registrazione online possibile

sì

Procedura di registrazione

Registrati presso l'Indiana Department of Revenue per ottenere un certificato di commerciante al dettaglio registrato.
Presenta il modulo IT-20 (dichiarazione dei redditi delle società dell'Indiana) se guadagni un reddito proveniente dall'Indiana.
Nomina un agente registrato nell'Indiana, se necessario

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100,000.00

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, trimestralmente o annualmente

Scadenza per la presentazione

20 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: 3 anni minimo, 7 anni raccomandati

Fascia di aliquote locali

0% – 3%

Guide pratiche: IVA SaaS in Indiana

Passo: 1 Determina se devi registrarti.

Devi riscuotere l'imposta sulle vendite in Indiana se hai un nesso nello stato. Esistono due tipi di nesso che influenzano gli obblighi di dichiarazione dell'imposta sulle vendite.

  • Il nesso fisico significa che un'attività commerciale (o venditore) ha una presenza o attività tangibile in uno stato, e questa presenza li obbliga a pagare l'imposta sulle vendite in quello stato.
  • Il nesso economico indica che un'azienda o un venditore raggiunge la soglia economica di uno stato per il fatturato totale o il numero di transazioni in quello stato.

La soglia di nesso economico per i venditori a distanza è di 100.000 USD in vendite lorde nello stato dell'Indiana nell'anno solare corrente o precedente. La registrazione diventa obbligatoria una volta raggiunta la soglia. 

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrarsi presso l'Indiana Department of Revenue (IDOR) attraverso il portale Indiana Taxpayer Information Management Engine (INTIME). Il processo richiede la creazione di un account INTIME, la registrazione come commerciante al dettaglio e l'ottenimento di un Registered Retail Merchant Certificate prima di riscuotere l'imposta sulle vendite.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

L'attività commerciale riceve un Indiana Taxpayer Identification Number e un Registered Retail Merchant Certificate rilasciati dall'Indiana Department of Revenue.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota dell'imposta sulle vendite dello stato dell'Indiana è del 7%. Non si applica alcuna imposta locale sulle vendite; l'aliquota è uniforme in tutto lo stato.

Passo: 2 Determina se devi registrarti.

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Prezzo Netto × 7%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Gli Stati Uniti non adottano un sistema di inversione contabile (reverse charge) di tipo IVA. Per i prodotti SaaS e digitali, i venditori con 'nexus' devono riscuotere l'imposta sulle vendite dell'Indiana su transazioni sia B2B che B2C, a meno che non venga fornito un valido certificato di esenzione dall'acquirente. Le aziende possono acquistare in esenzione d'imposta solo se ne hanno i requisiti e forniscono la documentazione adeguata per la rivendita o l'esenzione.

Passo: 1 Vendita B2C

Il software a cui si accede solo da remoto (dove l'utente non “possiede” né scarica mai una copia) non è tassabile in Indiana. Il software pre-scritto è tassabile solo se scaricato o fornito su un supporto tangibile. I venditori con nexus devono addebitare il 7% al momento della vendita.

Passo: 2 Vendita B2B

L'imposta deve essere applicata anche sulle vendite SaaS B2B a meno che l'acquirente non fornisca un valido certificato di esenzione o di rivendita dell'Indiana. Non si applica l'inversione contabile; la responsabilità di riscuotere rimane al venditore, a meno che non venga conservata la documentazione di esenzione.

Passaggio: 3 Determina se devi registrarti.

Le fatture devono contenere:

  • Ragione sociale e indirizzo del fornitore;
  • ID contribuente dell'Indiana;
  • data della fattura;
  • numero di fattura sequenziale univoco;
  • descrizione del servizio SaaS/digitale;
  • importo imponibile;
  • aliquota dell'imposta sulle vendite;
  • importo dell'imposta addebitato;
  • importo totale dovuto;
  • nome e indirizzo dell'acquirente;
  • riferimento del certificato di esenzione (se applicabile);
  • valuta e termini di pagamento.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Assegnato da IDOR in base al volume; tipicamente mensile per i venditori con maggiori obblighi fiscali e trimestrale per i venditori con volumi inferiori.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni e i pagamenti sono generalmente dovuti il 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Passaggio: 3 Presentazione

Presentato elettronicamente tramite il portale di e-services INTIME. Pagamenti accettati tramite addebito ACH, credito ACH o metodi di pagamento elettronici approvati.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Le aziende devono conservare i registri dell'imposta sulle vendite per un minimo di 3 anni (più a lungo in caso di verifica fiscale o contenzioso).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dell'Indiana può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

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FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

 

 

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