Aliquota fiscale per regione Maryland

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Imposta sulle vendite del Maryland su SaaS: una guida completa per le aziende

Le aziende che operano nel Maryland dovrebbero essere a conoscenza delle normative statali sull'imposta sulle vendite, in particolare per quanto riguarda il Software as a Service (SaaS). Il Maryland attualmente impone un'imposta sulle vendite del 6% sui prodotti e servizi SaaS, con il SaaS per uso aziendale tassato al 3%, rendendo importante per le aziende comprendere le norme e i regolamenti per garantirne la conformità. Questa tassa è una fonte cruciale di entrate per lo stato, contribuendo significativamente al finanziamento dell'istruzione e dei servizi pubblici.

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Maryland

Il Maryland mantiene una struttura fiscale progressiva senza recenti modifiche, concentrandosi sul finanziamento dell'istruzione e dei servizi pubblici attraverso le sue entrate fiscali.

Link ufficiale del governo: Marylandtaxes.gov

6.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

3.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

SaaS per uso B2B/aziendale

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi $100.000 di vendite o 200 transazioni

Registrazione online possibile

No

Procedura di registrazione

Registrati presso il Comptroller of Maryland per ottenere una licenza per l'imposta sulle vendite e sull'uso.
Presenta il Modulo 500 (Maryland Corporation Income Tax Return) se guadagni un reddito proveniente dal Maryland.
Nomina un agente residente nel Maryland, se necessario

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

SaaS, videogiochi, prodotti digitali

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100.000,00 o 200 transazioni

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, trimestralmente o annualmente

Scadenza per la presentazione

20 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: minimo 4 anni

Guide pratiche: IVA sul SaaS in Maryland

Passo: 1 Soglia

Le aziende e i venditori online devono riscuotere l'imposta sulle vendite nel Maryland se hanno un nesso fisico o economico.

  • Il nesso fisico significa che l'azienda ha una presenza tangibile o un'attività in uno stato.
  • Il nesso economico significa che l'azienda (o il venditore) ha registrato vendite che hanno raggiunto la soglia economica di uno stato per il fatturato totale o il numero di transazioni.

La soglia di nesso economico è di 100.000 USD di fatturato lordo o 200 transazioni distinte annualmente nello stato del Maryland. La registrazione diventa obbligatoria una volta superata una delle due soglie. Non si applica alcuna esenzione speciale per i soli servizi digitali; i servizi SaaS/digitali seguono le regole standard di nesso per l'imposta sulle vendite e sull'uso.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati presso il Maryland Comptroller – Revenue Administration Division attraverso la Combined Registration Application tramite il portale Maryland Tax Connect. Questo crea un account per l'imposta sulle vendite e l'uso per i venditori remoti di servizi digitali.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Un numero di licenza per l'imposta sulle vendite e l'uso del Maryland è rilasciato dal Maryland Comptroller previa approvazione della registrazione.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota standard dell'imposta sulle vendite e sull'uso del Maryland è del 6%. I prodotti digitali e il SaaS, trattati come beni/servizi digitali imponibili, seguono la stessa aliquota statale (nessun livello IVA locale).

Passo: 2 Determina se devi registrarti.

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'Imposta= Prezzo Netto × 6%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Il sistema statunitense non utilizza un'inversione contabile (reverse charge) in stile IVA. Se il SaaS è imponibile e sussiste il nesso, il venditore deve riscuotere l'imposta sulle vendite (sales tax) anche per il B2B, a meno che l'acquirente non fornisca un certificato di rivendita o esenzione valido. Altrimenti, l'acquirente aziendale deve l'imposta d'uso (use tax) direttamente al Maryland.

Passo: 1 Vendita B2C

A partire dal 1° luglio 2025, il SaaS per uso personale è interamente imponibile e il SaaS per uso aziendale sta passando da non imponibile a imponibile al 3%.

Passo: 2 Vendita B2B

Se un venditore ha una presenza fiscale, deve riscuotere l'imposta (all'aliquota del 3% o 6%) a meno che l'acquirente non fornisca un valido Certificato di Rivendita del Maryland o Certificato di Esenzione. Senza tale documento, il venditore è responsabile per l'imposta non riscossa.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture devono contenere:

  • Ragione sociale e indirizzo del fornitore;
  • Numero di licenza per l'Imposta sulle vendite & sull'uso del Maryland;
  • data della fattura;
  • numero di fattura sequenziale;
  • nome e indirizzo dell'acquirente;
  • descrizione del servizio SaaS/digitale;
  • importo imponibile;
  • aliquota d'imposta;
  • importo dell'imposta indicato separatamente;
  • importo totale dovuto;
  • Valuta utilizzata;
  • riferimento al certificato di esenzione (se applicabile).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

L'intervallo è assegnato dal Controllore in base al volume; tipicamente mensile, trimestrale o annuale.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni e il pagamento sono dovuti entro il 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Passaggio: 3 Presentazione

Le tasse vengono presentate elettronicamente tramite Maryland Tax Connect con addebito/credito ACH o metodi di pagamento elettronici approvati.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Le aziende devono conservare la documentazione fiscale per almeno 4 anni a fini di revisione.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale del Maryland può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

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FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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