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南アフリカのSaaS売上税を理解する：包括的なガイド

南アフリカは1991年以来、税制の近代化と歳入の増加を目的として、付加価値税（VAT）制度を施行しています。この制度は、Software as a Service（SaaS）を含む様々な商品やサービスに適用されます。このガイドでは、南アフリカにおけるSaaS売上税の複雑な részleteit掘り下げ、企業がコンプライアンスを効果的にナビゲートするために不可欠な情報と実践的なアドバイスを提供します。

南アフリカにおけるSaaSおよびその他のデジタルサービスの標準VAT税率は15％です。現在、デジタル製品またはサービスに specifically な軽減VAT税率または免税はありません。南アフリカでSaaSを販売するすべての企業は、年間課税売上高がSouth African Revenue Service（SARS）によって設定されたしきい値を超える場合、VATに登録する必要があります。登録されると、企業はVAT申告書を提出し、設定されたスケジュールに従って支払いを行う必要があります。

南アフリカ

南アフリカは、税制の近代化と歳入の増加を目的として、1991年にVAT制度を導入しました。

政府機関の公式リンク： South African Revenue Service

15.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

認定教育機関によって提供される教育サービス

非課税となる製品カテゴリ

特定のデジタル製品またはサービスに税 exemption はありません

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

2025年4月より、電子サービスに適用されます。

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

しきい値を超えた場合

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

いいえ

登録手続き

VAT登録を行うには、VAT申請書（VAT101）をダウンロードし、署名の上、必要な supporting documents を添付して税務当局にメールしてください。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

遠隔教育プログラム、教育目的のウェブキャスト、コースまたは教育プログラム、ウェビナーなどの教育サービス
電子ゲーム、インタラクティブゲーム、電子賭博、賭け事などのゲームおよびギャンブル
オークションサービス
オンライン広告または広告スペースの提供
オンラインショッピングポータル
ウェブベースの放送
電子書籍、オーディオビジュアルコンテンツ、静止画（デスクトップテーマ、写真画像、スクリーンセーバーなど）、音楽（着信音、楽曲、ライブストリーミングパフォーマンスなど）、映画へのアクセスまたはダウンロード
ブログ、雑誌、新聞、ゲーム、出版物、ソーシャルネットワーキング、ウェブキャスト、ウェビナー、ウェブサイト、ウェブアプリケーション、ウェブシリーズへのアクセス
ウェブサイトホスティング、データウェアハウジング、アプリケーションホスティング。

罰則

提出期限後の申告：
VAT申告書の提出が遅れたこと自体に対する罰則は現在ありませんが、継続的な提出遅延は、行政上の罰則を受ける可能性があります。
納付期限後の支払い：
未払いのVAT額に対して10%の罰金が課されます。
過少申告に対する罰則：
これらの罰則は、多額の過少申告の場合10％から、意図的な脱税の場合200％までの範囲です。
行政上の非遵守に対する罰則：
課税所得に基づく定額の罰金で、非遵守の各月（最大35か月）につき、R250からR16,000までとなっています。

登録のしきい値

ZAR 100万 USD 55.000

提出間隔

月次/四半期ごと

提出期限

VAT申告に係る課税期間終了月の翌月末日まで

電子請求書の要件

いいえ

記録保持

すべての企業は、請求書、税務上の請求書、クレジットノート、デビットノート、銀行取引明細書、預金伝票など、提供したすべてのサービスの記録を保管する必要があります。これらの記録は5年間保管する必要があり、電子的に保管することができます。

SaaS売上税のコンプライアンス要件：

南アフリカでは、SaaS売上税に関する規制を遵守するには、特定の申告頻度、納付期限、記録保持要件に従う必要があります。企業は、売上高に応じて、月次または四半期ごとにVAT申告書を提出する義務があります。VATの納付期限は、申告書の対象となる課税期間の終了月の翌月末日です。企業は、請求書、税務上の請求書、クレジットノート、デビットノート、銀行取引明細書、預金伝票など、提供したすべてのサービスの記録を綿密に維持する必要があります。これらの記録は、少なくとも5年間保管する必要があり、電子的に保管することができます。現時点では、南アフリカではVATコンプライアンスのために電子請求書が義務付けられていませんが、効率性と正確性を高めるために強く推奨されています。

SaaS売上税管理の最適化：

南アフリカにおけるSaaS売上税の管理は、特定のベストプラクティスを採用することで簡素化できます。第一に、規制を完全に理解し、正確に遵守するために、経験豊富な税務専門家に相談することを強くお勧めします。第二に、電子請求書などの技術ソリューションを活用することで、プロセスを合理化し、エラーを最小限に抑え、貴重な時間を節約できます。さらに、企業はコンプライアンスを維持し、潜在的なペナルティを回避するために、VAT規制の変更について常に最新の情報を入手する必要があります。これらの手順に従うことで、企業はSaaS売上税の義務を効果的に管理し、中核となる事業活動に集中することができます。

南アフリカにおけるSaaSの標準VAT税率は？

南アフリカにおけるSaaSおよびその他のデジタルサービスの標準VAT税率は15％です。
南アフリカでは、SaaS売上税に適用される免税または軽減税率はありますか？

現在、南アフリカでは、SaaSやその他のデジタルサービスに対する特定の免除または軽減税率はありません。
南アフリカにおけるSaaS売上税コンプライアンスの記録保持要件は何ですか？

企業は、請求書、税務請求書、貸方および借方票、銀行取引明細書、預金伝票など、提供されるすべてのサービスの記録を保持する必要があります。これらの記録は5年間保管する必要があり、電子的形式で保管することができます。

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