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과테말라의 SaaS VAT: 포괄적인 개요

과테말라에서 SaaS 서비스를 제공하는 사업체는 과테말라의 부가가치세(VAT) 시스템을 알고 있어야 합니다. 1992년에 시행된 VAT는 SaaS와 같은 디지털 제품을 포함하여 대부분의 재화와 서비스에 적용됩니다. 과테말라의 표준 VAT 세율은 12%이며, 사업체의 연간 매출액이 특정 기준을 초과하는 경우 VAT에 등록해야 합니다. VAT 등록에는 납세자 식별 번호(TIN)를 받고 매월 VAT 신고서를 제출하는 것이 포함됩니다. SaaS 서비스에 대해 고객에게 요금을 청구할 때 사업체는 가격에 12% VAT를 포함하고 VAT 신고서에 이를 보고해야 합니다. 규정 준수를 위해 송장, 계약서 및 기타 관련 문서를 정확하게 기록하는 것이 중요합니다. 과테말라는 또한 VAT에 대한 전자 송장을 의무화하여 모든 거래에 대해 전자 송장을 발행하도록 요구합니다. 과테말라의 VAT 규정을 완전히 이해하고 준수하기 위해 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

과테말라

과테말라는 세금 규정 준수를 개선하고 공공 수입을 늘리기 위해 1992년에 VAT 시스템을 구현했습니다.

공식 정부 링크: Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

과테말라는 디지털 재화 및 서비스에 대한 특정 감면 세율이 없으며 표준 VAT 세율은 12%입니다.

면세 제품 카테고리

일부 교육 자료 및 서비스는 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 과테말라 내에서 과세 대상 재화 또는 서비스를 제공하는 경우 VAT에 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

서류 수집: 신분증(NIT), 모국 등록 증명서 및 현지 대리인 세부 정보를 포함한 필요한 서류를 수집합니다.
등록 양식 작성: SAT에서 제공하는 VAT 등록 신청서를 작성합니다.
신청서 제출: 작성된 양식과 필요한 서류를 온라인 또는 직접 SAT에 제출합니다.
VAT 번호 수신: 승인 후 VAT 등록 번호(NIT)를 받습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 광고 서비스
전자책 및 전자 출판물
음악 및 비디오 스트리밍 서비스
서비스형 소프트웨어(SaaS)
온라인 게임 서비스

벌금

납부하지 않은 세액의 고정 금액 또는 비율로 부과될 수 있는 지연 보고 과태료.
부정확하거나 불완전한 신고에 대한 벌금. 일반적으로 과소 신고된 부가가치세에 비례하는 벌금이 부과됩니다.

등록 기준

지정된 기준치 없음

신고 간격

매월

신고 마감일

마감일은 보고 기간 다음 달 15일입니다.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

송장, 계약서 및 과세 공급과 관련된 모든 문서를 포함한 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다.

과테말라 SaaS 부가가치세 준수: 마감일 및 기록 보관

과테말라 부가가치세 규정을 준수하려면 세부 사항에 주의를 기울이고 특정 마감일을 준수해야 합니다. 기업은 매달 전자 방식으로 부가가치세 신고서를 제출해야 하며 납부 마감일은 다음 달 15일입니다. 이러한 마감일을 준수하지 않으면 과태료 및 이자가 부과될 수 있습니다.

정확한 기록 보관은 부가가치세 규정 준수를 입증하고 잠재적인 감사를 지원하는 데 필수적입니다. 기업은 최소 5년 동안 송장, 계약서 및 과세 공급과 관련된 기타 모든 문서에 대한 자세한 기록을 보관해야 합니다. 이러한 문서는 부가가치세 계산을 확인하고 해당 세법을 준수하는지 확인하는 데 필요합니다.

규정 준수 우선 순위 지정 및 과태료 방지

과테말라에서 적절한 부가가치세(VAT) 관리는 아무리 강조해도 지나치지 않습니다. VAT 규정을 준수하지 않으면 상당한 재정적 페널티와 법적 처벌을 받을 수 있습니다. 기업은 잠재적인 문제를 방지하기 위해 정확한 VAT 계산, 보고 및 납부를 위한 강력한 시스템 구축을 우선시해야 합니다. 또한 전자 세금 계산서 기술을 활용하면 VAT 규정 준수를 간소화하고 효율적인 기록 관리를 보장할 수 있습니다. VAT 규정의 복잡성을 고려할 때 세무 전문가와 협력하면 귀중한 지침을 얻고 과테말라 세법을 완벽하게 준수할 수 있습니다.

과테말라에서 SaaS 서비스에 적용되는 현재 VAT 세율은 얼마입니까?

과테말라에서 SaaS 서비스에 적용되는 표준 VAT 세율은 12%입니다.
기업이 과테말라에서 SaaS VAT 규정을 준수할 때 직면하는 가장 일반적인 문제는 무엇입니까?

기업은 복잡한 VAT 규정을 이해하고, 정확한 계산 및 보고를 보장하고, 규정 변경 사항을 최신 상태로 유지하고, 국경 간 거래를 처리하는 데 자주 어려움을 겪습니다.
과테말라에서 SaaS 비즈니스를 위한 전자 세금 계산서 채택의 이점은 무엇입니까?

전자 세금 계산서는 SaaS 비즈니스에 효율성 향상, 데이터 정확성 향상, 비용 절감, 규정 준수 간소화, 감 감사 용이성을 포함한 수많은 이점을 제공합니다.

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