Belastingtarief per regio Manitoba

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Belasting in Manitoba: Een gids voor SaaS-bedrijven

In Manitoba is een dubbel belastingstelsel van toepassing op digitale aanbiedingen, met een provinciale detailhandelsbelasting (RST) van 7% bovenop de federale goederen- en dienstenbelasting (GST) van 5%, voor een gecombineerd effectief tarief van 12%. Na een uitbreiding van de provinciale regels naar streaming- en online mediaplatforms, moderniseerde Manitoba zijn kader verder om de 7% RST te heffen op cloud computing-diensten, SaaS-abonnementen en externe gegevensverwerking. Niet-ingezeten digitale leveranciers moeten zich registreren bij Manitoba Finance en de Canada Revenue Agency (CRA) zodra de jaarlijkse lokale omzet een drempel van CAD 30.000 overschrijdt, waarbij provinciale RST-aangiften en betalingen doorgaans verschuldigd zijn op de 20e dag van de maand volgend op de rapportageperiode.

Mozaïekafbeelding

Manitoba

Manitoba heft een 7% Retail Sales Tax (RST) bovenop de federale 5% GST. Gecombineerd effectief tarief: 12%. 

Officiële overheidslink: Canada Revenue Agency

12.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de jaarlijkse omzet CAD 30.000 overschrijdt 

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Federale GST via CRA online; MB RST via Manitoba Finance Taxation Division. 

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Streamingdiensten, digitale abonnementsdiensten, bepaalde online platforms

Boetes

Federaal: te late indiening 1% + 0,25%/maand.

MB RST: boetes volgens de provinciale Retail Sales Tax Act.

Registratiedrempel

CAD 30.000 jaarlijkse omzet

Indieningsinterval

Federale GST: per omzetcategorie.

MB RST: maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks, afhankelijk van de gemiddelde maandelijkse belasting

Indienen deadline

Federal: één maand na het einde van de periode.

MB RST: 20e van de maand volgend op de rapportageperiode (TAXcess)

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

5-6 jaar volgens de MB RST-regelgeving + 6 jaar federale GST (CRA)

Handleidingen: Alberta SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 juli 2021 vereist Canada van de volgende niet-ingezeten leveranciers zich te registreren voor en de federale GST/HST te innen indien hun omzet in een periode van 12 maanden meer bedraagt dan CAD 30.000

 

• GST (Federaal): Verplicht indien belaste omzet in Canada meer bedraagt dan **$30,000 CAD** over 4 opeenvolgende kwartalen.
• RST (Provinciaal): Verplicht voor digitale verkopers van buiten de provincie als de jaarlijkse omzet aan inwoners van Manitoba meer bedraagt dan **$10.000 CAD**.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

• GST: Registreer via de Canada Revenue Agency (CRA) met behulp van de “Vereenvoudigde” of “Reguliere” GST/HST-registratie.
• RST: Registreer bij Manitoba Finance via het TAXcess portaal.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

• GST: 9-cijferig Bedrijfsnummer (BN) gevolgd door “RT0001”.
• RST: 7-cijferig Manitoba RST-nummer.

Stap: 1 Standaardtarief

Het tarief in Manitoba is een gecombineerd tarief:

• GST: 5% (Federaal)
• RST: 7% (Provinciaal)
• Totale belasting: 12%

Stap: 2 Verleggingsregeling (B2B)

Voor grensoverschrijdende SaaS geldt dat als een niet-ingezeten verkoper niet geregistreerd is, het bedrijf in Manitoba (koper) de 7% RST zelf moet aanslaan en rechtstreeks aan de provincie moet afdragen.

Stap: 1 B2C verkopen

Innen zowel 5% GST als 7% RST. Vanaf 2026 wordt SaaS in Manitoba beschouwd als een belastingplichtige dienst, ongeacht de lokale installatie.

Stap: 2 B2B verkopen

• GST: Onder het Vereenvoudigd Regime, indien de koper een geldig GST-nummer opgeeft, breng dan geen GST in rekening.
• RST: Belasting is over het algemeen van toepassing, tenzij de koper een RST-vrijstellingscertificaat voor wederverkoop overlegt. SaaS dat intern door een bedrijf wordt gebruikt, is belastbaar.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten: 

1. Naam leverancier & Adressen
2. GST- en RST-registratienummers
3. Factuurdatum & Volgnummer
4. Beschrijving van de dienst (bijv. SaaS-abonnement)
5. Specificatie van belasting (Toon GST en RST afzonderlijk)
6. Totaal te betalen bedrag

Stap: 1 Indieningsinterval

• GST: Maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks (bepaald door CRA op basis van volume).
• RST: Maandelijks (indien belasting >$5.000/jaar) of per kwartaal (indien belasting <$5.000/jaar).

Stap: 2 Indieningstermijn

• GST: 1 maand na het einde van de verslagperiode.
• RST: 20e dag van de maand volgend op het einde van de periode.

Stap: 3 Indiening

• GST: Ingediend via CRA My Business Account.
• RST: Ingediend via Manitoba TAXcess.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet gedurende minimaal 6 jaar worden bijgehouden vanaf het einde van het laatste belastingjaar waarop deze betrekking heeft.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Alberta kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, uit handen, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands