Alíquota Fiscal por Região Ontário

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Ontário opera sob uma Taxa de Vendas Harmonizada (HST) unificada de 13%, administrada federalmente pela Canada Revenue Agency (CRA), que combina o GST federal e o componente do imposto de vendas provincial. Fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrônicos são obrigados a se registrar sob a estrutura simplificada de GST/HST assim que suas vendas anuais para consumidores canadenses atingirem o limite de CAD 30.000. Os registros e pagamentos eletrônicos são dimensionados dinamicamente — variando de ciclos mensais a anuais com base na receita do negócio — com todas as declarações devidas em até um mês após o encerramento do período de declaração.

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Ontário

Ontário é uma província com o Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST) de 13%, administrado federalmente pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Canada Revenue Agency

13.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro online de empresas no CRA; não residentes utilizam o regime simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses)

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de declaração

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de declaração

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e coletem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses

 

O registro é obrigatório se este limite for excedido.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se através do portal Business Registration Online (BRO) da CRA. Não residentes geralmente usam o Registro Simplificado de GST/HST para produtos e serviços digitais.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Você receberá um Business Number (BN) com um sufixo de Conta de Programa GST/HST (RT) (por exemplo, 123456789 RT 0001) pela Canada Revenue Agency.

Passo: 1 Alíquota Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas é de 13% (Imposto Harmonizado sobre Vendas – HST) para clientes de Ontário.

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 13%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

No regime simplificado, o Mecanismo de Autoliquidação aplica-se a vendas B2B. Se um cliente empresarial fornecer um número de registro GST/HST válido, o vendedor não residente não deve cobrar o imposto. O comprador é responsável pela autoliquidação se o serviço for para uso não comercial.

 

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar o HST de 13% de consumidores privados (indivíduos não registrados) baseados em Ontário. Use o endereço de cobrança ou o endereço IP para determinar a localização do cliente’s.

Passo: 2 Venda B2B

O imposto não é cobrado se o comprador fornecer um número de registro GST/HST válido. Você deve verificar este número usando o registro online da CRA’s.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

 

  • Nome comercial do fornecedor
  • Número de Registro GST/HST
  • Data de emissão
  • Descrição do serviço
  • Valor total (incluindo imposto)
  • Declaração indicando a alíquota do imposto (13%) ou que o preço inclui HST.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

O padrão é trimestral para o regime simplificado da economia digital.

 

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

O prazo para envio é um mês após o fim de cada período de declaração (por exemplo, para o período do 1º trimestre que termina em 31 de março, o prazo é 30 de abril).

Etapa: 3 Envio

Envie via GST/HST NETFILE usando a declaração simplificada. Os pagamentos são feitos através do portal CRA “My Payment” ou transferência bancária para não residentes.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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