Ставка податку за регіонами Афганістан

Оберіть регіон

Афганістан запроваджує систему податку на додану вартість (ПДВ) для всіх підприємств, що працюють у межах його юрисдикції. Це стосується й підприємств, які пропонують рішення «Програмне забезпечення як послуга» (SaaS). Стандартна ставка ПДВ наразі становить 10% і застосовується до всіх транзакцій, пов'язаних із SaaS, та цифрових послуг. Ця політика спрямована на збільшення податкових надходжень країни та модернізацію її податкової системи відповідно до міжнародних стандартів.

Афганістан

Афганістан запровадив систему ПДВ у 2013 році, щоб збільшити податкові надходження та модернізувати свою податкову систему.

Офіційне посилання уряду: English | Податкове управління Афганістану

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

До початку будь-якої оподатковуваної діяльності

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Отримайте ІПН: подайте заявку онлайн або в Департаменті доходів Афганістану.
Подайте необхідні документи: надайте необхідну документацію, включаючи підтвердження підприємницької діяльності та посвідчення особи.
Призначте місцевого представника: призначте місцевого представника для управління податковою відповідністю.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення, цифровий контент та онлайн-реклама

Штрафи

Прострочення платежу та подання
Невиконання обов'язку з реєстрації або адміністрування ПДВ
Неправдиві або оманливі заяви
Загальне невиконання вимог (наприклад, неподання податкових документів, неведення належного обліку, неутримання або несплата податку з доходів у джерела виплати)

Поріг реєстрації

150 мільйонів афганських афгані (AFN) / 2,1 мільйона доларів США

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

Податкові декларації необхідно подавати протягом 15 днів після закінчення кожного кварталу

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Види документів: рахунки-фактури, квитанції, договори та інші фінансові документи

Термін зберігання: документи необхідно зберігати не менше п'яти років

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Основні вимоги щодо відповідності ПДВ для SaaS в Афганістані

Відповідність правилам ПДВ для SaaS в Афганістані вимагає дотримання певних вимог. Бізнеси повинні сумлінно подавати декларації з ПДВ щоквартально, забезпечуючи їх подання протягом 15 днів після закінчення кварталу. Точне ведення обліку має першорядне значення, що вимагає ретельного зберігання рахунків-фактур, квитанцій, договорів та інших фінансових документів протягом мінімального періоду в п'ять років. Хоча електронне виставлення рахунків-фактур на даний момент не є обов'язковим, його впровадження настійно рекомендується для спрощення процесів дотримання вимог та підвищення ефективності.

Відповідність ПДВ для SaaS в Афганістані: поради та стратегії експертів

Орієнтування в складнощах ПДВ для SaaS в Афганістані вимагає проактивного підходу. Настійно рекомендується звертатися за консультацією до кваліфікованих податкових консультантів, щоб забезпечити дотримання всіх правил. За допомогою ретельного ведення обліку, дотримання термінів подачі документів та розгляду можливості впровадження електронного виставлення рахунків-фактур, бізнеси можуть ефективно управляти своїми зобов'язаннями з ПДВ, одночасно оптимізуючи податкову ефективність.

Яка поточна ставка ПДВ для SaaS в Афганістані?

Поточна ставка ПДВ для SaaS в Афганістані становить 10%. Ця ставка застосовується до всіх послуг, що надаються в електронному вигляді, включаючи ті, що надаються нерезидентними компаніями.
Як часто бізнеси повинні подавати декларації з ПДВ в Афганістані?

Бізнеси в Афганістані повинні подавати декларації з ПДВ щоквартально, протягом 15 днів після закінчення кожного кварталу.
Які вимоги до ведення обліку для SaaS-компаній в Афганістані?

SaaS-компанії в Афганістані повинні вести точний облік усіх рахунків-фактур, квитанцій, договорів та інших фінансових документів протягом щонайменше п'яти років.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом