Ставка податку за регіонами Австралія

Оберіть регіон

Розуміння GST в Австралії: Посібник для SaaS-бізнесу

Податок на товари та послуги (GST) в Австралії було введено в дію у 2000 році для створення спрощеної системи оподаткування товарів та послуг. Стандартна ставка GST становить 10% і застосовується до більшості товарів та послуг, включаючи SaaS. Жодна з категорій цифрових товарів чи послуг не звільняється від GST. Для підприємств з оборотом понад 20 мільйонів австралійських доларів декларації GST необхідно подавати щомісяця. Підприємства з оборотом менше 20 мільйонів австралійських доларів можуть подавати декларації щоквартально. Платежі GST сплачуються 21 числа кінця податкового періоду GST для тих, хто подає декларації щомісяця, та 28 числа кінця податкового періоду GST для тих, хто подає декларації щоквартально.

Австралія

Австралія запровадила податок на товари та послуги (GST) у 2000 році, щоб спростити оподаткування товарів та послуг.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління Австралії

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися платником GST в Австралії, спочатку отримайте Австралійський бізнес-номер (ABN), подавши заявку онлайн на вебсайті Австралійського реєстру підприємств (ABR). Далі виберіть спрощену або стандартну реєстрацію GST, причому спрощений метод підходить для підприємств без фізичної присутності в Австралії та тих, хто не імпортує товари для зберігання в Австралії. Ви можете зареєструватися платником GST онлайн, використовуючи онлайн-сервіси Податкового управління Австралії (ATO), телефоном (зателефонувавши за номером 13 28 66), через зареєстрованого податкового агента або агента BAS, або заповнивши та подавши форму «Додати новий бізнес-акаунт» (NAT 2954). Після реєстрації вам потрібно буде подавати заяви про господарську діяльність (BAS) для звітування про ваші операції з GST, що можна робити щомісяця, щокварталу або щорічно.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Потокова передача або завантаження музики, фільмів, програм та ігор
Електронні книги
Онлайн-професійні послуги
Інтернет-послуги, хмарні та сховища даних

Штрафи

Штрафи стягуються за несвоєчасну реєстрацію, несвоєчасне подання документів, несплату, неправильне звітування, адміністративні правопорушення, такі як неведення належного обліку або виписка рахунків-фактур, але існує можливість зменшити штрафи, добровільно розкривши помилку до того, як з вами зв'яжеться ATO.

Поріг реєстрації

75 000 австралійських доларів / 48 800 доларів США

Періодичність подання звітності

Щомісяця, якщо обіг перевищує 20 мільйонів австралійських доларів
Щокварталу, якщо обіг менше 20 мільйонів австралійських доларів

Кінцевий термін подання звітності

Щомісяця: 21-го числа останнього дня звітного періоду з GST
Щокварталу: 28-го числа останнього дня звітного періоду з GST

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Облікові записи продажів, облікові записи закупівель, декларації GST, банківські виписки, коригування та виправлення, а також будь-які інші відповідні документи (наприклад, копії контрактів та угод, що стосуються вашої підприємницької діяльності в Австралії)

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Основні вимоги до ведення обліку для SaaS-компаній в Австралії

SaaS-компанії повинні вести облік продажів, закупівель, декларації GST, банківські виписки, коригування та виправлення, а також будь-які інші відповідні документи, такі як контракти та угоди, що стосуються їхньої підприємницької діяльності в Австралії. Хоча електронне виставлення рахунків не є обов'язковим, воно може спростити дотримання вимог і підвищити ефективність. Крім того, консультація з податковими консультантами може забезпечити точне дотримання вимог і мінімізувати ризики.

Управління ПДВ для SaaS в Австралії: найкращі практики для дотримання вимог

Щоб ефективно управляти ПДВ для SaaS в Австралії, компаніям слід бути в курсі відповідних нормативних актів, вести точний облік, розглянути можливість впровадження електронного виставлення рахунків-фактур і співпрацювати з податковими консультантами. Регулярний моніторинг господарської діяльності та відповідне оновлення процедур дотримання вимог має вирішальне значення. Розуміння місцезнаходження клієнтів та їхнього впливу на зобов'язання з ПДВ є важливим для точного розрахунку податків та звітності.

Які основи податку з продажів SaaS для бізнесу в Австралії?

Австралійський GST застосовується до SaaS за ставкою 10%. Компанії з оборотом понад 20 мільйонів австралійських доларів повинні подавати декларації GST щомісяця, тоді як компанії з оборотом менше 20 мільйонів австралійських доларів можуть подавати декларації щокварталу. Податки GST сплачуються 21-го числа останнього дня звітного періоду з GST для тих, хто подає звітність щомісяця, та 28-го числа останнього дня звітного періоду з GST для тих, хто подає звітність щокварталу. Ведення точного обліку та розгляд можливості електронного виставлення рахунків-фактур може спростити дотримання вимог. Наполегливо рекомендується проконсультуватися з податковими консультантами.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

Дотримуючись правил оподаткування продажів у різних регіонах, вивчайте конкретні податкові закони та ставки кожного регіону. Визначте оподатковуваність ваших послуг SaaS у кожному регіоні та зареєструйтеся для сплати відповідних податків, де це необхідно. Ведіть детальний облік своїх продажів і місцезнаходження клієнтів, щоб точно розраховувати та сплачувати податки. Розгляньте можливість співпраці з податковими консультантами, які мають досвід роботи з міжнародним податком з продажів, щоб забезпечити дотримання всіх правил.
Як розташування клієнта впливає на зобов'язання щодо сплати податку з продажу SaaS в Австралії?

В Австралії розташування клієнта визначає, чи поширюється на ваші послуги SaaS податок на товари та послуги (GST). Якщо ваш клієнт знаходиться в Австралії, GST застосовується до ваших послуг незалежно від вашого місцезнаходження. Якщо ваш клієнт знаходиться за межами Австралії, GST не застосовується. Точне визначення місцезнаходження ваших клієнтів має вирішальне значення для правильного розрахунку податків та звітності.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом