Ставка податку за регіонами Чехія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажів SaaS у Чеській Республіці: вичерпний посібник

Чеська Республіка, прийнявши систему ПДВ ЄС у 2004 році, надає пріоритет ефективному дотриманню податкового законодавства та ефективності. Підприємства, що працюють у конкурентному середовищі SaaS, повинні ретельно орієнтуватися в особливостях податкового законодавства, зокрема у стандартній ставці ПДВ у розмірі 21%. Цей вичерпний посібник детально описує ключові аспекти податку з продажів SaaS у Чеській Республіці, що дозволить вам забезпечити відповідність вимогам та орієнтуватися в складнощах цифрового оподаткування.

Мозаїчне зображення

Чехія

Чеська Республіка прийняла систему ПДВ ЄС у 2004 році, зосередившись на покращенні дотримання податкового законодавства та ефективності.

Офіційне посилання уряду: Finanční správa

21.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

12.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Електронні книги, цифрові газети та журнали, доступ до яких здійснюється за допомогою електронних пристроїв, звільняються від оподаткування, якщо вони надаються в цифровому вигляді.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Для реєстрації необхідно заповнити реєстраційну заявку. Необхідно надати таку інформацію про компанію:

Повні реквізити компанії: назва компанії, торгова назва (якщо застосовується), повна поштова адреса, адреса електронної пошти та веб-сайт платника податків, а також ім'я та номер телефону контактної особи.
Національний податковий номер (якщо застосовується).
Країна, в якій платник податків здійснює господарську діяльність.
Міжнародний номер банківського рахунку (IBAN) або номер OBAN та BIC.
Електронна декларація, що підтверджує відсутність реєстрації платника податку як платника ПДВ в межах Європейського Союзу.
Дата початку використання схеми.
Будь-який документ мовою, відмінною від чеської, має бути поданий в оригінальній редакції разом з перекладом чеською мовою.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, зображення, фільми та відео, незалежно від того, чи придбані вони на платформах на кшталт Shopify, чи доступні через сервіси на кшталт Amazon Prime, класифікуються як «Аудіо-, відео- або аудіовізуальна продукція» в податкових документах.
Музика, що завантажується та транслюється в потоковому режимі, незалежно від того, чи купуєте ви MP3, чи користуєтеся музичними сервісами.
Хмарне програмне забезпечення та продукти за моделлю «як послуга» (SaaS, PaaS, IaaS).
Вебсайти, хостингові послуги та інтернет-провайдери.
Онлайн-реклама та партнерський маркетинг.

Штрафи

Відсотки: Відсотки нараховуються на прострочені платежі з ПДВ, розраховані з використанням ставки репо Чеського національного банку плюс додаткові 8 процентних пунктів.
Додатковий штраф: За кожен день прострочення платежу застосовується щоденний штраф у розмірі 0,05% від несплаченої суми ПДВ, але не більше 5% від загальної суми ПДВ, що підлягає сплаті.
Максимальний штраф: У серйозних випадках може бути накладено фіксований штраф у розмірі до 300 000 чеських крон за несвоєчасну оплату.
Подання декларації з ПДВ із запізненням:

Фіксований штраф: Фіксований штраф у розмірі 500 чеських крон застосовується, якщо декларацію з ПДВ подано протягом 5 днів після граничного терміну.
Додатковий штраф: За прострочення понад 5 днів нараховується щоденний штраф у розмірі 0,05% від суми ПДВ, що підлягає поверненню, або 0,01% на день від суми ПДВ, що підлягає сплаті.
Максимальний штраф: Максимальний штраф за несвоєчасне подання також становить 300 000 чеських крон.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 25-го числа наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Посібники: ПДВ для SaaS у Чеській Республіці

Крок: 1 Поріг

З 1 травня 2004 року Чехія вимагає від постачальників цифрових послуг не з ЄС (включно з онлайн-платформами) споживачам (B2C) у Чехії реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу. З 1 січня 2015 року це зобов'язання було поширено на постачальників цифрових послуг, заснованих в ЄС.

З 1 січня 2019 року Чехія застосовує поріг реєстрації ПДВ у розмірі 10 000 євро для постачальників цифрових послуг, заснованих у ЄС. Цей поріг не поширюється на компанії, що не є членами ЄС.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Керується Фінансовою адміністрацією Чеської Республіки. Юридичні особи не з ЄС можуть використовувати єдину систему (OSS) для ПДВ (схема поза межами Союзу) через будь-яку державу-члена ЄС.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий ідентифікатор – це DIČ (Daňové identifikační číslo), що видається місцевим податковим органом (зазвичай Finanční úřad pro Prahu 1 для іноземних суб'єктів).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ у розмірі 21% застосовується до SaaS та більшості цифрових послуг. (Електронні книги/електронні журнали можуть підпадати під ставку 0% або 12% у певних випадках).

 

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, врахуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × 0.21

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Застосовується до транскордонних B2B продажів. Якщо чеський клієнт є підприємством, зареєстрованим як платник ПДВ, постачальник не нараховує ПДВ; клієнт самостійно нараховує податок.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 21% чеського ПДВ з приватних споживачів. Ви можете звітувати про це через OSS portal, щоб уникнути численних місцевих реєстрацій, якщо здійснюєте продаж по всьому ЄС.

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте ПДВ, якщо покупець надає дійсний ідентифікатор ПДВ (перевірте через VIES). Застосуйте механізм зворотного нарахування ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

 

  • Назва постачальника/покупця & Адреса
  • Ідентифікатор ПДВ постачальника (DIČ)
  • Ідентифікатор ПДВ покупця (для B2B)
  • Унікальний номер рахунка-фактури
  • Дата виставлення
  • Дата постачання
  • Оподатковувана сума (Нетто)
  • Ставка ПДВ (21%)
  • Сума ПДВ в CZK

Для B2B включіть примітку: “Зворотне нарахування ПДВ.”

Крок: 1 Період подання

Зазвичай щомісячно. Компанії з обігом до 15 мільйонів чеських крон можуть перейти на щоквартальну періодичність після двох років реєстрації.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

25-й день місяця, наступного за податковим періодом (наприклад, звіт за січень подається до 25 лютого).

Крок: 3 Подання

Подається в електронному вигляді через портал MOJE daně (DIS+) або Data Box. Оплата має бути здійснена в чеських кронах (CZK) на банківський рахунок податкового органу.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи та рахунки-фактури повинні зберігатися протягом 10 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Чеської Республіки може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська