Aliquota fiscale per regione Cipro

Seleziona Regione

Capire l'imposta sulle vendite SaaS a Cipro: una guida pratica per le aziende

Cipro ha adottato un sistema di imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 1977 per allinearsi agli standard dell'Unione Europea e migliorare la riscossione delle entrate. Le aziende che operano nel paese, comprese quelle che offrono Software as a Service (SaaS), devono aderire a specifiche normative IVA. Questa guida fornisce una panoramica completa dell'imposta sulle vendite SaaS a Cipro, delineando gli aspetti chiave e offrendo consigli pratici per la conformità.

Cipro

Cipro ha implementato un sistema IVA nel 1977 per migliorare la riscossione delle entrate e allinearsi agli standard dell'UE.

Link ufficiale del governo: Dipartimento delle imposte

19.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

5.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

E-learning, libri, riviste e giornali forniti da scuole, università o college

Categorie di prodotti esenti

Alcuni servizi educativi sono esenti

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

Le aziende non residenti devono registrarsi non appena vengono consegnate merci o forniti servizi

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Non obbligatorio

Procedura di registrazione

La registrazione al MOSS può essere completata online. Le aziende non residenti che desiderano registrarsi ai fini IVA possono presentare domanda al Dipartimento delle imposte utilizzando il modulo T.D.2001, che può essere inviato tramite il PSC Cyprus o direttamente all'ufficio locale del Dipartimento delle imposte per posta o di persona.

La domanda deve includere i seguenti documenti:

Una copia del certificato di costituzione
Una copia del certificato di sede legale
Una copia del certificato degli amministratori e del segretario
Una copia del certificato degli azionisti
Una copia del certificato di registrazione del nome commerciale (se applicabile)
Un questionario per la registrazione di entità commerciali internazionali (per le società registrate a Cipro con attività commerciali principali all'estero)
Il numero di partita IVA viene rilasciato entro uno o due giorni e il certificato di registrazione viene fornito entro 5-10 giorni.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

E-book, immagini, film e video, acquistati da piattaforme come Shopify o accessibili tramite servizi come Netflix, rientrano nella categoria fiscale dei “prodotti audio, visivi o audiovisivi”.
La musica scaricabile e in streaming, sia che si tratti di acquistare un MP3 o di utilizzare servizi come SoundCloud o Spotify, è classificata come prodotto audio.
Software basati su cloud e prodotti as-a-Service, inclusi Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) e Infrastructure-as-a-Service (IaaS).
Siti web, servizi di hosting e provider di servizi Internet.
Pubblicità online e affiliate marketing.

Sanzioni

Le società straniere possono incorrere in sanzioni per dichiarazioni errate o presentazione tardiva delle dichiarazioni IVA di Cipro:

Una penale per la registrazione tardiva di € 85 al mese.
Le dichiarazioni tardive comportano un addebito di € 51 per dichiarazione.
I pagamenti tardivi comportano una maggiorazione del 10% sull'IVA dovuta, più interessi aggiuntivi attualmente fissati al 4,5% annuo.
La dichiarazione IVA errata comporta una penale del 10% sull'IVA a debito, insieme agli interessi annuali sia sull'IVA a debito che sulla penale.

L'evasione fiscale può comportare sanzioni fino al 300% del valore dell'IVA in uscita.

Il termine di prescrizione per l'IVA a Cipro è di sei anni, esteso a dodici anni in caso di frode.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale

Scadenza per la presentazione

Entro il 15 del mese successivo

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

A Cipro è possibile emettere lotti di fatture elettroniche. Le fatture IVA devono essere emesse entro sei mesi dalla consegna di un prodotto o servizio. Tali fatture devono essere conservate elettronicamente per dieci anni, il che può sembrare eccessivo, ma è necessario nel caso in cui le autorità debbano verificare la vostra storia fiscale.

Gestione degli Abbonamenti e Fatturazione Senza Sforzo

IVA a Cipro: Aliquote, Registrazione e Conformità

L'aliquota IVA standard a Cipro è del 19%. Questa si applica alla maggior parte dei beni e servizi, incluso il SaaS. Tuttavia, alcune categorie come specifici servizi di istruzione beneficiano di un'aliquota ridotta del 5%. Le aziende devono registrarsi ai fini IVA se il loro volume d'affari imponibile supera una determinata soglia, che attualmente è pari a € 15.600. Una volta registrate, le aziende devono presentare le dichiarazioni IVA elettronicamente su base trimestrale. Il termine di pagamento è il 15° giorno del mese successivo. È fondamentale conservare registrazioni accurate, comprese le fatture IVA, che devono essere emesse entro sei mesi dall'erogazione del servizio e conservate elettronicamente per dieci anni.

Conformità IVA efficiente per le vendite SaaS a Cipro

La semplificazione del processo di conformità IVA può essere ottenuta attraverso vari metodi. Innanzitutto, prendere in considerazione l'adozione della fatturazione elettronica, che semplifica la generazione e l'invio delle fatture. Ciò può ridurre significativamente le attività manuali e i potenziali errori. Inoltre, la consulenza con professionisti fiscali può fornire preziose informazioni e garantire il rispetto delle normative più recenti. Seguendo queste linee guida e ricorrendo alla consulenza di esperti quando necessario, le aziende possono districarsi efficacemente tra le complessità dell'imposta sulle vendite SaaS a Cipro.

Quali sono le basi dell'imposta sulle vendite SaaS per le aziende a Cipro?

Le basi dell'imposta sulle vendite SaaS a Cipro implicano la comprensione dell'aliquota IVA standard del 19%, dell'aliquota ridotta del 5% per specifiche categorie e della soglia di registrazione di € 15.600. Le aziende devono presentare le dichiarazioni IVA elettronicamente ogni trimestre, con pagamenti dovuti entro il 15 del mese successivo. È essenziale conservare registrazioni accurate, comprese le fatture elettroniche per dieci anni.
In che modo le aziende SaaS possono conformarsi alle normative sull'imposta sulle vendite in diverse regioni?

Le aziende SaaS che operano in più regioni possono garantire la conformità rimanendo informate sulle aliquote IVA e sulle normative specifiche della regione. Inoltre, l'utilizzo di software fiscali automatizzati e la consulenza con professionisti fiscali possono semplificare il processo e ridurre al minimo il rischio di errori.
In che modo l'ubicazione del cliente influisce sugli obblighi fiscali relativi alle vendite SaaS a Cipro?

La posizione del cliente all'interno dell'UE influisce direttamente sugli obblighi IVA. Se il cliente si trova a Cipro, si applica l'aliquota IVA standard del 19%. Tuttavia, se il cliente risiede in un altro paese dell'UE, potrebbe entrare in gioco il meccanismo di inversione contabile, in base al quale il cliente è responsabile della contabilizzazione dell'IVA.

Pronto per iniziare?

Siamo passati anche noi dal vostro percorso. Condividete con noi i nostri 18 anni di esperienza e trasformate i vostri sogni globali in realtà.

Parla con un esperto