Aliquota fiscale per regione Egitto

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IVA su SaaS e servizi digitali in Egitto: una guida completa

In Egitto, l'aliquota IVA standard per i SaaS e gli altri servizi digitali è del 14%. Questa aliquota si applica a tutte le transazioni business-to-business (B2B), nonché alle transazioni con determinate entità governative. Ad esempio, una società SaaS che fornisce software a un'azienda in Egitto sarebbe tenuta ad addebitare l'IVA sulla vendita di tale software. Tuttavia, esistono alcune eccezioni a questa regola. Ad esempio, i materiali didattici possono essere esenti da IVA. Le aziende devono conservare registrazioni precise e complete di tutte le transazioni soggette a IVA. Tali registrazioni devono essere conservate per un periodo minimo di cinque anni e devono essere facilmente accessibili per la revisione da parte dell'Egyptian Tax Authority (ETA) quando richiesto.

Egitto

L'Egitto ha implementato un sistema IVA nel 2016, con l'obiettivo di modernizzare il proprio quadro fiscale e migliorare la generazione di entrate.

Link ufficiale del governo: Egyptian Tax Authority

14.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale con imposta ridotta in Egitto

Categorie di prodotti esenti

Alcuni materiali didattici potrebbero essere esenti da imposte in Egitto

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superata la soglia

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Non obbligatorio

Procedura di registrazione

I fornitori digitali non residenti che hanno superato la soglia di registrazione in Egitto, devono registrarsi secondo un regime semplificato di registrazione dei fornitori entro 30 giorni dal mese successivo a quello in cui sono sorti gli obblighi IVA in Egitto. L'azione principale è la creazione di un account sul sito web dell'Egyptian Tax Authority.

È necessario fornire le seguenti informazioni:

Paese di residenza fiscale;
Numero di identificazione fiscale nazionale;
Indirizzo dell'attività;
Nome della persona responsabile del contatto con l'Egyptian Tax Office;
Numero di telefono e indirizzo email della persona di contatto;
URL del sito web.
I fornitori di servizi digitali non residenti non sono obbligati ad avere un rappresentante fiscale in Egitto.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Materiali digitali (come video, musica, app, giochi e download di e-book)
Servizi relativi a software (come programmi antivirus e simili)
Servizi per la creazione o la pubblicazione di siti web
Concessione di licenze per contenuti
Contenuti basati su abbonamento (inclusi giochi online, musica, streaming video e giornali online)

Sanzioni

Le conseguenze per il mancato rispetto delle norme IVA in Egitto possono essere piuttosto gravi e includere:

– Registrazione ritardata: questa può comportare una multa che può arrivare fino a 10.000 EGP.
– Presentazione tardiva delle dichiarazioni: questa comporta una sanzione dell'1% dell'imposta dovuta al mese, con un tetto massimo del 5%.
– Tenuta inadeguata delle scritture contabili: questa può comportare una multa che varia tra 5.000 EGP e 50.000 EGP.
– Fornire informazioni errate o ingannevoli: le sanzioni per questo possono variare dal 100% al 200% dell'imposta non pagata.

Soglia di registrazione

EGP 500.000 USD 10.500

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Fine del mese successivo al periodo di imposta in cui si sono verificate le transazioni

Requisiti di fatturazione elettronica

Sì

Conservazione dei documenti

Le aziende devono conservare registrazioni precise e complete di tutte le transazioni soggette a IVA. Tali registrazioni devono essere conservate per un periodo minimo di cinque anni e devono essere facilmente accessibili per la revisione da parte dell'ETA quando richiesto.

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Requisiti AT per le aziende: una guida alla conformità

L'ETA richiede alle aziende di presentare le dichiarazioni IVA elettronicamente in arabo tramite il proprio portale online. La frequenza di presentazione è mensile e la scadenza per il pagamento è la fine del mese successivo al periodo di imposta in cui si sono verificate le transazioni. Se hai a che fare con un'azienda con sede in un altro paese, potresti dover rispettare anche le normative IVA di quel paese. Tuttavia, in alcuni casi, l'ubicazione del cliente potrebbe non influire sui tuoi obblighi IVA, in particolare se il cliente è considerato un consumatore finale. È essenziale consultare un commercialista sia nel proprio paese che nel paese del cliente per determinare i propri obblighi IVA specifici.

Fatturazione elettronica e IVA in Egitto

La fatturazione elettronica sta diventando sempre più comune in Egitto ed è richiesta dalla legge per determinate aziende. La fatturazione elettronica può aiutare le aziende a gestire la propria conformità IVA in modo più efficiente e a ridurre il rischio di errori. Sebbene l'Egitto consenta l'uso di determinati numeri di identificazione IVA esteri, il paese attualmente non offre un meccanismo di inversione contabile per le transazioni transfrontaliere. È importante rimanere aggiornati sulle ultime normative IVA in Egitto, poiché sono soggette a modifiche.

Quali sono le basi dell'imposta sulle vendite SaaS per le aziende in Egitto?

L'aliquota IVA standard su SaaS e altri servizi digitali in Egitto è del 14%. Ci sono alcune esenzioni, come per i materiali didattici. Le aziende devono presentare le dichiarazioni IVA elettronicamente in arabo tramite il portale online dell'ETA. La frequenza di presentazione è mensile e la scadenza per il pagamento è la fine del mese successivo al periodo di imposta in cui si sono verificate le transazioni.
In che modo le aziende SaaS possono conformarsi alle normative sull'imposta sulle vendite in diverse regioni?

Per conformarsi alle normative sull'imposta sulle vendite in diverse regioni, le aziende SaaS possono utilizzare una soluzione integrata di gestione fiscale. Ciò include la registrazione IVA in ciascuna giurisdizione in cui effettuano vendite imponibili, la presentazione delle dichiarazioni IVA e il versamento dei pagamenti IVA. Le aziende dovrebbero anche conservare una documentazione completa delle loro transazioni ai fini IVA.
In che modo l'ubicazione del cliente influisce sugli obblighi relativi all'imposta sulle vendite SaaS in Egitto?

Se il cliente si trova in Egitto, l'azienda SaaS è generalmente tenuta ad addebitare l'IVA sulla vendita del software. Tuttavia, se il cliente è considerato un consumatore finale, l'azienda SaaS potrebbe non essere tenuta ad addebitare l'IVA. È essenziale consultare un commercialista per determinare i propri obblighi IVA specifici.

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