Belastingtarief per regio Moldavië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in Moldavië: een uitgebreide gids voor bedrijven

Moldavië, een land in Oost-Europa, heeft in 1998 een btw-systeem ingevoerd om een consistente naleving van de belasting te waarborgen en de overheidsinkomsten te verhogen. Het begrijpen van de ins en outs van btw en de toepassing ervan op Software as a Service (SaaS) is cruciaal voor bedrijven die in Moldavië actief zijn. Deze gids onderzoekt de nuances van de SaaS-omzetbelasting in Moldavië en biedt praktische inzichten om bedrijven te helpen bij het effectief navigeren door deze regelgeving.

Het standaard btw-tarief in Moldavië bedraagt 20%, van toepassing op zowel tastbare goederen als digitale diensten zoals SaaS. Opeenvolgende btw-aangiften en -betalingen moeten per kwartaal worden ingediend, waarbij betalingen uiterlijk op de 25e van de maand volgend op het einde van het kwartaal verschuldigd zijn.

Het bijhouden van nauwkeurige administratie is van vitaal belang voor de naleving van de btw in Moldavië. Bedrijven moeten essentiële documentatie bewaren, zoals boekhoudkundige gegevens, verkoop- en aankoopfacturen, ontvangstbewijzen, bankafschriften en loonadministratie (indien van toepassing) gedurende minimaal vijf jaar. Bovendien verplicht Moldavië e-facturering voor btw-doeleinden, om de authenticiteit en integriteit van facturen die aan klanten worden verstrekt te waarborgen.

Mozaïekafbeelding

Moldavië

Moldavië heeft in 1998 een btw-systeem ingevoerd om de naleving van de belasting te verbeteren en de overheidsinkomsten te verhogen.

Officiële overheidslink: Staatsbelastingdienst

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

8.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifiek verlaagd belastingtarief voor digitale goederen en diensten

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja, maar niet voor alle B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw in Moldavië als ze digitale diensten leveren aan particulieren die in Moldavië wonen via elektronische netwerken.

Online registratie mogelijk

Nee

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw bij de Staatsbelastingdienst voordat ze hun eerste btw-aangifte indienen. Deze registratie gebeurt elektronisch.

Daarnaast moeten niet-ingezetenen binnen drie werkdagen na aanvang van de bedrijfsactiviteiten in Moldavië een belastingcode aanvragen. De aanvraag vereist identificatiedocumenten (voor particulieren) of gecertificeerde bedrijfsdocumenten (met een Moldavische vertaling) en een bewijs van bedrijfsactiviteiten.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Streaming films en muziek
E-books

Boetes

Niet verstrekken van btw-factuur: Een boete van MDL 3.000 tot MDL 3.600 voor elke btw-factuur, met een maximum van MDL 72.000.
Niet naleven van de regels voor het indienen van belastingaangiften: Een boete van MDL 500 tot MDL 1.000 voor elke belastingaangifte, met een maximum van MDL 10.000.
Late betaling van btw: Rentekosten en mogelijke boetes.
BTW-ontduiking: Aanzienlijke sancties, waaronder mogelijke strafrechtelijke aanklachten.

Registratiedrempel

Geen specifieke drempel

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Tot de 25e dag van de maand volgend op het einde van het kwartaal

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Boekhoudkundige gegevens: Deze moeten een getrouw beeld geven van uw financiële positie en het opstellen van jaarrekeningen mogelijk maken.
Facturen: Zowel verkoop- als inkoopfacturen moeten bewaard worden.
Ontvangstbewijzen: Alle ontvangstbewijzen van uitgaven moeten bewaard worden.
Bankafschriften: Deze moeten bewaard worden om te kunnen afstemmen met uw boekhouding.
Loongegevens: Indien van toepassing, moeten deze bewaard worden.

Administratie moet ten minste 6 jaar worden bewaard

Handleidingen: Moldavië SaaS Btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 april 2020 verplicht Moldavië niet-ingezeten verkopers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Moldavië om zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag.

 

Niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten hebben geen registratiedrempel voor B2C-verkopen; registratie is verplicht bij de eerste verkoop. Voor B2B geldt, indien u een lokale vaste inrichting heeft, een drempel van 1,2 miljoen MDL.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door de State Tax Service (STS). Niet-ingezetenen die digitale diensten (SaaS) leveren, gebruiken het vereenvoudigde registratieportaal “e-Commerce-VAT”.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Niet-ingezetenen krijgen van de STS een Fiscale Code (belastingnummer) toegewezen na succesvolle elektronische registratie.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Moldavië is 20%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Btw-bedrag = Netto prijs x 20%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Dit is van toepassing. Voor B2B-verkopen aan in Moldavië btw-geregistreerde entiteiten, verschuift het verleggingsmechanisme (Reverse Charge Mechanism) de aansprakelijkheid naar de koper. De niet-ingezeten verkoper brengt geen btw in rekening.

Stap: 1 B2C verkopen

Niet-ingezeten SaaS-aanbieders moeten 20% btw in rekening brengen bij particulieren en deze afdragen aan de STS.

Stap: 2 B2B verkopen

Btw wordt niet in rekening gebracht door de verkoper als de koper een geldig Moldavisch btw-nummer opgeeft. Vermeld de 'btw verlegd'-opmerking op de factuur.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

  • Naam/adres leverancier
  • Fiscale code leverancier
  • Gegevens koper
  • Datum van uitgifte
  • Volgnummer
  • Beschrijving van diensten
  • Nettoprijs
  • Btw-tarief (20% of “btw verlegd”),
  • Totaalbedrag.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten worden aangegeven: 

  • Per kwartaal voor niet-ingezeten e-dienstverleners
  • Maandelijks voor ingezetenen/PE.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten worden ingediend op de 25e dag van de maand volgend op het rapportagekwartaal.

Stap: 3 Indiening

Belastingen dienen te worden ingediend via het STS Electronic Services Portaal. Betaling kan worden gedaan in MDL, USD of EUR.

Stap: 4 Boekhouding

Documenten dienen minimaal 6 jaar te worden bewaard (volgens de algemene boekhoudwetten).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Moldavië kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands