Steuersatz nach Region Moldawien

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

SaaS-Umsatzsteuer in Moldawien: Ein umfassender Leitfaden für Unternehmen

Moldawien, ein Land in Osteuropa, führte 1998 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt) ein, um eine einheitliche Steuerehrlichkeit zu gewährleisten und die öffentlichen Einnahmen zu steigern. Für Unternehmen, die in Moldawien tätig sind, ist es von entscheidender Bedeutung, die Besonderheiten der Mehrwertsteuer und ihre Anwendung auf Software as a Service (SaaS) zu verstehen. Dieser Leitfaden befasst sich mit den Einzelheiten der SaaS-Umsatzsteuer in Moldawien und bietet praktische Einblicke, die Unternehmen helfen, sich in diesen Vorschriften effektiv zurechtzufinden.

Der reguläre Mehrwertsteuersatz in Moldawien beträgt 20%, gültig sowohl für physische Güter als auch für digitale Dienstleistungen wie SaaS. Nachfolgende Umsatzsteuererklärungen und -zahlungen müssen vierteljährlich eingereicht werden, wobei Zahlungen bis zum 25. des Monats fällig sind, der auf das Quartalsende folgt.

Die Führung genauer Aufzeichnungen ist für die Einhaltung der Mehrwertsteuerbestimmungen in Moldawien unerlässlich. Unternehmen müssen wichtige Dokumente wie Buchhaltungsunterlagen, Verkaufs- und Einkaufsrechnungen, Quittungen, Kontoauszüge und Gehaltsabrechnungen (falls zutreffend) mindestens fünf Jahre lang aufbewahren. Darüber hinaus schreibt Moldawien die elektronische Rechnungsstellung für Mehrwertsteuerzwecke vor, um die Authentizität und Integrität der an Kunden ausgestellten Rechnungen zu gewährleisten.

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Moldawien

Moldawien führte 1998 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuerehrlichkeit zu verbessern und die öffentlichen Einnahmen zu erhöhen.

Offizieller Link der Regierung: Serviciul Fiscal de Stat

20.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

8.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Kein spezifischer ermäßigter Steuersatz für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Keine spezifischen digitalen Güter oder Dienstleistungen sind befreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Ja, aber nicht für alle B2B-Verkäufe

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Unternehmen mit Sitz im Ausland müssen sich in Moldawien für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, wenn sie digitale Dienstleistungen über elektronische Netze an in Moldawien ansässige Personen erbringen.

Online-Registrierung möglich

Nein

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Unternehmen mit Sitz im Ausland müssen sich vor Abgabe ihrer ersten Mehrwertsteuererklärung beim staatlichen Steuerdienst für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Diese Registrierung erfolgt elektronisch.

Darüber hinaus müssen Nichtansässige innerhalb von drei Werktagen nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit in Moldawien ein Steuerkennzeichen beantragen. Für den Antrag werden Identifikationsdokumente (für Einzelpersonen) oder beglaubigte Unternehmensdokumente (mit moldauischer Übersetzung) sowie ein Nachweis über die Geschäftstätigkeit benötigt.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Streaming von Filmen und Musik
E-Books

Strafen

Nichtvorlage einer Mehrwertsteuerrechnung: Eine Geldstrafe zwischen 3.000 MDL und 3.600 MDL für jede Mehrwertsteuerrechnung, bis zu einem Höchstbetrag von 72.000 MDL.
Nichteinhaltung der Regeln für die Einreichung von Steuererklärungen: Eine Geldstrafe zwischen 500 MDL und 1.000 MDL für jede Steuererklärung, bis zu einem Höchstbetrag von 10.000 MDL.
Verspätete Zahlung der Mehrwertsteuer: Zinsgebühren und mögliche Strafzahlungen.
Mehrwertsteuerhinterziehung: Hohe Strafen, einschließlich möglicher strafrechtlicher Verfolgung.

Registrierungsschwelle

Kein spezifischer Schwellenwert

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum 25. Tag des auf das Quartalsende folgenden Monats

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Buchhaltungsunterlagen: Diese sollten Ihre finanzielle Lage korrekt widerspiegeln und die Erstellung von Jahresabschlüssen ermöglichen.
Rechnungen: Sowohl Verkaufs- als auch Einkaufsrechnungen sollten aufbewahrt werden.
Belege: Alle Ausgabenbelege sollten aufbewahrt werden.
Kontoauszüge: Diese sollten aufbewahrt werden, um sie mit Ihren Buchhaltungsunterlagen abzugleichen.
Gehaltsabrechnungen: Falls zutreffend, sollten diese aufbewahrt werden.

Aufzeichnungen müssen für mindestens 6 Jahre aufbewahrt werden.

Anleitungen: Moldawien SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. April 2020 verlangt Moldau von nicht ansässigen Anbietern (einschließlich Online-Plattformen) digitaler Dienstleistungen an Verbraucher (B2C) in Moldau, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag.

 

Nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen haben keine Registrierungsschwelle für B2C-Umsätze; die Registrierung ist ab dem ersten Verkauf obligatorisch. Für B2B-Geschäfte, wenn Sie eine lokale Betriebsstätte haben, liegt die Schwelle bei 1,2 Millionen MDL.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Verwaltet vom State Tax Service (STS). Nichtansässige, die digitale Dienste (SaaS) anbieten, nutzen das vereinfachte Registrierungsportal „e-Commerce-VAT“.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Nichtansässigen wird vom STS nach erfolgreicher elektronischer Registrierung ein Fiscal Code (Tax ID) zugewiesen.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Moldawien beträgt 20 %.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel: 

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 20 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Es findet Anwendung. Für B2B-Verkäufe an in Moldawien umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen verlagert der Reverse Charge Mechanism die Steuerschuld auf den Käufer. Der nichtansässige Verkäufer erhebt keine Mehrwertsteuer.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Nicht ansässige SaaS-Anbieter müssen Privatpersonen 20 % Mehrwertsteuer berechnen und diese an das STS abführen.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Mehrwertsteuer wird vom Verkäufer nicht erhoben, wenn der Käufer eine gültige moldauische USt-ID angibt. Verwenden Sie den Reverse-Charge-Vermerk auf der Rechnung.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:

  • Lieferantenname/-adresse
  • Fiskalcode des Anbieters
  • Käuferangaben
  • Ausstellungsdatum
  • Fortlaufende Nummer
  • Beschreibung der Dienstleistungen
  • Nettopreis
  • Mehrwertsteuersatz (20 % oder „Reverse-Charge“),
  • Gesamtbetrag.

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern sollten eingereicht werden: 

  • Vierteljährlich für nicht ansässige E-Dienstleister
  • Monatlich für Ansässige/PE.

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuern müssen am 25. Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum eingereicht werden.

Schritt: 3 Einreichung

Steuern sind über das STS Electronic Services Portal einzureichen. Die Zahlung kann in MDL, USD oder EUR erfolgen.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Dokumente müssen mindestens 6 Jahre lang aufbewahrt werden (gemäß den allgemeinen Rechnungslegungsvorschriften).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Moldawiens Umsatzsteuerregistrierung und steuerliche Vertretung kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und der steuerlichen Vertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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