Stawka podatku według regionu Indonezja

Wybierz region

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Indonezji: kompleksowy przewodnik dla firm

W związku z szybkim rozwojem indonezyjskiej gospodarki cyfrowej, firmy działające w sektorze oprogramowania jako usługi (SaaS) muszą sprostać złożonym wymogom zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży. Rząd Indonezji w 2020 roku wprowadził 10% podatek od wartości dodanej (VAT) od SaaS i innych usług cyfrowych, realizując w ten sposób swoje zobowiązanie do modernizacji systemu podatkowego i zwiększenia wpływów podatkowych. Niniejszy przewodnik zawiera kompleksowy przegląd podatku od sprzedaży SaaS w Indonezji, dostarczając firmom wiedzy i praktycznych porad, które zapewnią im zgodność z przepisami i zoptymalizują ich działalność.

Indonezja

Indonezja przyjęła system VAT w 1984 roku w celu zwiększenia wpływów podatkowych i unowocześnienia systemu podatkowego.

Oficjalny link rządowy: Direktorat Jenderal Pajak

10.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Stawka zerowa może mieć zastosowanie do towarów opodatkowanych dostarczanych w wolnych strefach handlowych (WSCh)

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Nie ma żadnych kategorii dóbr lub usług cyfrowych, które byłyby zwolnione z podatku.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Nie

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

W Indonezji przedsiębiorstwa są zobowiązane do złożenia wniosku o rejestrację VAT na formularzu udostępnionym przez Dyrekcję Generalną ds. Podatków (DGT) do lokalnego urzędu skarbowego. Do wniosku należy dołączyć dokument rejestracyjny firmy oraz dokumenty tożsamości właściciela. Po zatwierdzeniu wniosku o VAT, przedsiębiorstwo musi uzyskać certyfikat elektroniczny i aktywować konto VAT firmy, a wszystko to w ciągu 3 miesięcy.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Książki, czasopisma, gazety;
Aplikacje, gry, oprogramowanie komputerowe;
Filmy, muzyka;
Subskrypcje usług cyfrowych;
Usługi projektowania, marketingu, reklamy.

Kary

Opóźniona rejestracja: grzywna w wysokości 1 000 000 IDR;
Opóźnione złożenie deklaracji VAT: grzywna w wysokości 2% należnego podatku VAT;
Opóźniona płatność podatku VAT: odsetki w wysokości 2% miesięcznie od niezapłaconej kwoty;
Brak wystawienia faktury VAT: Kara w wysokości 1% wartości transakcji.

Próg rejestracji

Roczne: IDR 600.000.000 USD 37.300
Miesięcznie: IDR 50.000.000 USD 3.100

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do ostatniego dnia następnego miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieokreślono

Prowadzenie dokumentacji

Firmy są zobowiązane do prowadzenia szczegółowej i dokładnej dokumentacji wszystkich swoich transakcji. Dokumentacja ta powinna być przechowywana przez co najmniej 10 lat i musi być łatwo dostępna do wglądu dla organów podatkowych.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Kluczowe Wymogi Zgodności: Poruszanie Się po Krajobrazie Regulacyjnym

Zrozumienie wymogów zgodności związanych z podatkiem VAT od sprzedaży SaaS w Indonezji ma kluczowe znaczenie dla firm, aby uniknąć kar i utrzymać zdrową sytuację finansową. Firmy muszą skrupulatnie składać deklaracje VAT co miesiąc, zapewniając dokonywanie płatności do ostatniego dnia następnego miesiąca. Ponadto niezbędne jest skrupulatne prowadzenie dokumentacji, przy czym firmy są zobowiązane do przechowywania dokładnych danych dotyczących transakcji przez co najmniej 10 lat i zapewnienia ich łatwej dostępności na potrzeby ewentualnych kontroli podatkowych. Chociaż fakturowanie elektroniczne nie jest obecnie obowiązkowe, jest wysoce zalecane, ponieważ usprawnia proces fakturowania i zmniejsza ryzyko błędów.

Optymalizacja Zarządzania Podatkami: Praktyczne Strategie dla Firm SaaS

Aby skutecznie zarządzać podatkiem VAT od sprzedaży SaaS w Indonezji, zachęca się firmy do przyjęcia proaktywnego podejścia. Utrzymywanie otwartej komunikacji z organami podatkowymi i zasięganie wskazówek od doświadczonych specjalistów może zapewnić dokładne przestrzeganie przepisów i zminimalizować potencjalne problemy. Ponadto firmy mogą wykorzystywać rozwiązania technologiczne, takie jak platformy do fakturowania elektronicznego, aby zautomatyzować swoje procesy podatkowe, zwiększając wydajność i zmniejszając obciążenia administracyjne. Konsultacje z ekspertami podatkowymi mogą zapewnić cenne informacje i indywidualne wskazówki, zapewniając, że firmy pozostają w zgodności z przepisami i optymalizują swoje strategie zarządzania podatkami.

Jaka jest standardowa stawka VAT mająca zastosowanie do SaaS w Indonezji?

Standardowa stawka VAT dla SaaS i innych usług cyfrowych w Indonezji wynosi 10%.
Czy istnieją jakieś zwolnienia dla określonych kategorii produktów lub usług SaaS?

Obecnie w Indonezji nie ma żadnych szczególnych zwolnień od podatku VAT dla żadnej kategorii towarów lub usług cyfrowych.
Czy firmy muszą wdrażać e-fakturowanie w celu zapewnienia zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Chociaż e-fakturowanie nie jest obecnie obowiązkowe w Indonezji w celu zapewnienia zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS, jest wysoce zalecane, ponieważ oferuje znaczne korzyści, takie jak usprawnienie procesu fakturowania, zmniejszenie liczby błędów i poprawa ogólnej wydajności.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem