Stawka podatku według regionu Mauritius

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

VAT od usług SaaS na Mauritiusie

Na Mauritiusie usługi SaaS podlegają standardowej stawce VAT w wysokości 15%. Podatek ten dotyczy zarówno lokalnych, jak i międzynarodowych dostawców SaaS, którzy sprzedają swoje usługi klientom na Mauritiusie. VAT jest naliczany od całkowitej wartości usługi SaaS, w tym wszelkich stosownych opłat, takich jak opłaty abonamentowe i opłaty instalacyjne.

Obraz mozaikowy

Mauritius

Mauritius wprowadził system VAT w 1998 roku w celu unowocześnienia systemu podatkowego i zwiększenia dochodów publicznych.

Oficjalny link rządowy: Mauritius Revenue Authority

15.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak jest specyficznych towarów lub usług cyfrowych, dla których przewidziano obniżoną stawkę podatku.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak specyficznych towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

od pierwszej dostawy podlegającej opodatkowaniu dla dostawców usług cyfrowych niebędących rezydentami

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się do VAT na Mauritiusie, firmy muszą uzyskać i wypełnić odpowiedni formularz zgłoszeniowy od Mauritius Revenue Authority (MRA). Dostępne są trzy opcje formularza (VAT1, VAT1A i VAT1B) w zależności od rocznych przychodów firmy. Alternatywnie firmy mogą złożyć wniosek za pośrednictwem Corporate and Business Registration Integrated System (CBRIS). Pozytywnie rozpatrzone wnioski otrzymają Certyfikat Rejestracji od MRA.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, pliki muzyczne do pobrania, filmy, oprogramowanie, gry wideo, usługi chmury obliczeniowej, hosting stron internetowych, oprogramowanie jako usługa (SaaS), usługi strumieniowania, reklama online, sprzedaż towarów i usług online.

Kary

Opóźnienie w składaniu zeznania: Kara w wysokości 2000 MUR (około 42 EUR) jest nakładana za każdy miesiąc opóźnienia w złożeniu deklaracji VAT, do maksymalnej kwoty 20 000 MUR (około 420 EUR).
Opóźnienie w płatności: Do całkowitej należnej kwoty zostanie naliczona kara w wysokości 2%.
Odsetki: Do momentu całkowitej spłaty naliczane są odsetki w wysokości 1% miesięcznie.

Próg rejestracji

3 miliony MUR

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie/ Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 20 dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

W trakcie wdrażania

Prowadzenie dokumentacji

Następujące dokumenty należy przechowywać przez co najmniej 5 lat:

Dokumenty księgowe: Powinny one dokładnie odzwierciedlać sytuację finansową i umożliwiać sporządzenie sprawozdań finansowych.
Faktury: Należy przechowywać zarówno faktury sprzedaży, jak i zakupu.
Paragony: Należy przechowywać wszystkie paragony za wydatki.
Wyciągi bankowe: Należy je przechowywać w celu uzgodnienia z dokumentacją księgową.
Listy płac: W stosownych przypadkach należy je przechowywać.

Poradniki: VAT SaaS na Mauritiusie

Krok: 1 Próg

9 sierpnia 2025 roku Mauritius opublikował Ustawę o Finansach 2025, która między innymi wymaga od zagranicznych dostawców usług cyfrowych rejestracji do celów VAT od 1 stycznia 2026 roku. Przepisy dotyczą transakcji B2C. Rejestracja jest obowiązkowa od pierwszej sprzedaży, bez progu, ale należy wyznaczyć przedstawiciela podatkowego, jeśli roczna sprzedaż przekroczy 3 miliony MUR. Dostawcy muszą ustalać lokalizację klienta, wykorzystując co najmniej dwa wskaźniki geolokalizacyjne (np. adres rozliczeniowy, lokalizację banku), składać deklaracje VAT elektronicznie w ciągu 20 dni od każdego okresu rozliczeniowego i zgłaszać sprzedaż podlegającą opodatkowaniu.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Rejestracja jest obsługiwana przez Urząd Skarbowy Mauritiusa (MRA). Nierezydenci korzystają z uproszczonego systemu rejestracji VAT online.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer Konta Podatkowego (TAN) jest wydawany przez MRA po pomyślnej rejestracji.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Na Mauritiusie standardowa stawka VAT wynosi 15%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 15%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Ma zastosowanie tylko wtedy, gdy nabywca jest firmą zarejestrowaną jako płatnik VAT na Mauritiusie. W takim przypadku zagraniczny dostawca nie nalicza VAT; nabywca go rozlicza.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Dostawca musi naliczyć 15% VAT w punkcie sprzedaży wszystkim niezarejestrowanym osobom fizycznym na Mauritiusie.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Jeśli nabywca poda prawidłowy mauryjski numer identyfikacji VAT, stosuje się mechanizm odwrotnego obciążenia. Dostawca rejestruje sprzedaż, ale nie pobiera podatku.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Chociaż wytyczne MRA dla zagranicznych dostawców usług cyfrowych wskazują, że formalne faktury podatkowe nie są ściśle obowiązkowe dla podmiotów korzystających z uproszczonej rejestracji, najlepsze praktyki w zakresie zgodności B2B obejmują:

  • Nazwa & Adres dostawcy.
  • Numer TAN (NIP) dostawcy.
  • Nazwa & Adres nabywcy.
  • Opis usługi SaaS/Usługi.
  • Data dostawy
  • Kwota całkowita & Waluta.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki należy składać co miesiąc lub co kwartał (zgodnie z decyzją MRA).

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje podatkowe należy składać 20. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego.

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje podatkowe można składać za pośrednictwem portalu MRA e-Filing. Płatności można dokonywać w głównych walutach obcych (USD, EUR, GBP).

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa powinna być przechowywana przez minimum 5 lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Proces rejestracji VAT na Mauritiusie i reprezentacji podatkowej może być wyzwaniem. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zarządzając tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową w razie potrzeby, abyś mógł skupić się na swojej firmie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski