Alíquota Fiscal por Região Estônia

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IVA sobre SaaS na Estônia: um guia para conformidade

A administração tributária moderna e transparente da Estônia reflete a implementação do sistema de IVA da UE em 2000. Como consequência, as empresas que vendem SaaS na Estônia devem aderir à alíquota padrão de IVA de 20%. Embora algumas categorias, como serviços educacionais, se qualifiquem para isenção, é crucial determinar corretamente a alíquota de IVA aplicável e cumprir as normas.

Estônia

A Estônia adotou o sistema de IVA da UE em 2000, com foco na modernização de sua administração tributária e na melhoria da conformidade.

Link oficial do governo: Estonian Tax and Customs Board

20.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

9.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books têm imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Alguns serviços educacionais podem ser isentos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Indivíduos que desejam se candidatar a um regime especial devem enviar um pedido de registro ao Departamento de Impostos e Alfândega.

Os contribuintes na Estônia devem usar o portal e-MTA, navegando até “Registros e consultas” – “Registro” – “Registro como usuário de regimes especiais para comércio eletrônico e serviços (union-OSS)”.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Um produto digital refere-se a qualquer item que seja armazenado, entregue e utilizado em formato eletrônico. Esses produtos ou serviços podem ser recebidos por e-mail, baixados da Internet ou acessados diretamente em um site. Os exemplos incluem, mas não estão limitados a:

Conteúdo de áudio, visual ou audiovisual
Música para download e streaming, como compras de MP3 ou aplicativos de música
Software e serviços baseados em nuvem, incluindo SaaS, PaaS e IaaS
Websites, serviços de hospedagem na web e provedores de serviços de internet
Tokens não fungíveis (NFTs)

Penalidades

O contribuinte deve calcular e pagar o imposto dentro do prazo estipulado. Caso não o faça, a partir do dia seguinte ao vencimento, a autoridade tributária cobrará juros de 0,06% ao dia.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Até o dia 20 do mês seguinte ao período de referência

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os registros relevantes devem ser mantidos por pelo menos 10 anos

Gestão de Assinaturas e Cobrança Simplificadas

Conformidade com o IVA para SaaS na Estônia: Principais Prazos e Melhores Práticas

A conformidade na Estônia exige declarações trimestrais de IVA com prazo até o dia 20 após o período de relatório. É essencial manter registros adequados, incluindo faturas e recibos, por pelo menos 10 anos. Embora não seja obrigatório, utilizar a emissão de notas fiscais eletrônicas pode simplificar a gestão do IVA. Consultar profissionais de impostos é altamente recomendável para navegar pelas complexidades da conformidade com o IVA para SaaS, garantindo cálculos precisos e evitando possíveis penalidades.

Localização e IVA: Entendendo as Obrigações Tributárias para SaaS na Estônia

É crucial entender como a localização do cliente impacta suas obrigações com o IVA na Estônia. Por exemplo, se uma empresa SaaS fornece serviços a uma empresa em outro país da UE, o mecanismo de cobrança reversa pode ser aplicado, o que significa que o cliente é responsável pelo pagamento do IVA. Por outro lado, a venda para um cliente fora da UE geralmente não incorre em IVA.

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