Ставка податку за регіонами Єгипет

Оберіть регіон

ПДВ на SaaS та цифрові послуги в Єгипті: вичерпний посібник

В Єгипті стандартна ставка ПДВ на SaaS та інші цифрові послуги становить 14%. Ця ставка застосовується до всіх транзакцій між підприємствами (B2B), а також до транзакцій з деякими державними установами. Наприклад, компанія SaaS, яка надає програмне забезпечення підприємству в Єгипті, повинна буде стягувати ПДВ з продажу цього програмного забезпечення. Однак існують деякі винятки з цього правила. Наприклад, освітні матеріали можуть бути звільнені від ПДВ. Компанії зобов'язані вести точний та повний облік усіх операцій, що підлягають оподаткуванню ПДВ. Ці записи повинні зберігатися протягом щонайменше п'яти років і повинні бути легкодоступними для перевірки Податковим управлінням Єгипту (ETA) на вимогу.

Єгипет

Єгипет запровадив систему ПДВ у 2016 році з метою модернізації своєї податкової системи та збільшення надходжень до бюджету.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління Єгипту

14.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

В Єгипті немає цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі освітні матеріали можуть бути звільнені від оподаткування в Єгипті

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Нерезидентні постачальники цифрових послуг, які перевищили поріг реєстрації в Єгипті, повинні зареєструватися за спрощеним режимом реєстрації продавців протягом 30 днів з місяця, наступного за місяцем, в якому виникли зобов'язання щодо ПДВ в Єгипті. Основною дією є створення облікового запису на веб-сайті Податкової служби Єгипту.

Необхідно надати наступну інформацію:

Країна податкової резиденції;
Ідентифікаційний номер платника податків;
Адреса бізнесу;
ПІБ особи, відповідальної за зв'язок з Податковою службою Єгипту;
Номер телефону та електронна адреса контактної особи;
URL-адреса веб-сайту.
Нерезидентні постачальники цифрових послуг не зобов'язані мати податкового представника в Єгипті.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові матеріали (такі як відео, музика, додатки, ігри та завантаження електронних книг)
Послуги, пов'язані з програмним забезпеченням (наприклад, антивірусні програми та аналогічні)
Послуги зі створення або публікації вебсайтів
Ліцензування контенту
Контент за підпискою (включно з онлайн-іграми, музикою, потоковим відео та онлайн-газетами)

Штрафи

Наслідки недотримання правил ПДВ в Єгипті можуть бути досить серйозними та включати:

– Затримка з реєстрацією: це може призвести до штрафу в розмірі до 10 000 єгипетських фунтів.
– Подання декларацій з запізненням: це тягне за собою штраф у розмірі 1% від суми податку, що підлягає сплаті, за кожен місяць, але не більше 5%.
– Неналежне ведення обліку: це може призвести до штрафу в розмірі від 5 000 до 50 000 єгипетських фунтів.
– Надання невірної або неправдивої інформації: штрафи за це можуть становити від 100% до 200% від суми несплаченого податку.

Поріг реєстрації

EGP 500.000 USD 10.500

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Кінець місяця, наступного за податковим періодом, в якому відбулися операції

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Компанії зобов'язані вести точний та вичерпний облік усіх операцій, що підлягають ПДВ. Ці записи слід зберігати протягом щонайменше п'яти років, і вони мають бути легкодоступними для перевірки ETA на вимогу.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Вимоги до бізнесу в Єгипті: посібник із відповідності

ETA вимагає від бізнесу подавати декларації з ПДВ в електронному вигляді арабською мовою через свій онлайн-портал. Подання декларацій відбувається щомісяця, а термін сплати – кінець місяця, наступного за податковим періодом, в якому відбулися операції. Якщо ви маєте справу з бізнесом, головний офіс якого знаходиться в іншій країні, вам також може знадобитися дотримуватися правил ПДВ цієї країни. Однак, у деяких випадках місцезнаходження клієнта може не впливати на ваші зобов'язання з ПДВ, особливо якщо клієнт вважається кінцевим споживачем. Важливо проконсультуватися з податковим консультантом як у вашій країні, так і в країні клієнта, щоб визначити ваші конкретні зобов'язання з ПДВ.

Електронне інвойсування та ПДВ в Єгипті

Електронне інвойсування стає все більш поширеним в Єгипті і є обов'язковим за законом для деяких видів бізнесу. Електронне інвойсування може допомогти підприємствам ефективніше управляти своєю відповідністю вимогам ПДВ та зменшити ризик помилок. Хоча Єгипет дозволяє використовувати певні іноземні ідентифікаційні номери платників ПДВ, країна наразі не пропонує механізм зворотного нарахування для транскордонних операцій. Важливо бути в курсі останніх правил ПДВ в Єгипті, оскільки вони можуть змінюватися.

Які основні положення податку з продажу SaaS для бізнесу в Єгипті?

Стандартна ставка ПДВ на SaaS та інші цифрові послуги в Єгипті становить 14%. Існують деякі винятки, наприклад, для освітніх матеріалів. Бізнес зобов'язаний подавати декларації з ПДВ в електронному вигляді арабською мовою через онлайн-портал ETA. Подання декларацій відбувається щомісяця, а термін сплати – кінець місяця, наступного за податковим періодом, в якому відбулися операції.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

Щоб дотримуватися правил справляння податку з продажу в різних регіонах, компанії SaaS можуть використовувати комплексне рішення з управління податками. Це включає реєстрацію платником ПДВ у кожній юрисдикції, де вони здійснюють оподатковувані продажі, подання податкових декларацій з ПДВ та перерахування платежів з ПДВ. Компаніям також слід вести повний облік своїх операцій для цілей ПДВ.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо сплати податку з продажу SaaS в Єгипті?

Якщо клієнт знаходиться в Єгипті, компанія SaaS, як правило, зобов'язана стягувати ПДВ з продажу програмного забезпечення. Однак, якщо клієнт вважається кінцевим споживачем, компанія SaaS може не стягувати ПДВ. Важливо проконсультуватися з податковим консультантом, щоб визначити ваші конкретні зобов'язання щодо ПДВ.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом