Taux de taxe par région Ghana

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Comprendre la conformité à la TVA pour les SaaS au Ghana

Au Ghana, les ventes de SaaS (Software as a Service) sont soumises au taux standard de TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) de 12,5 %. Cette taxe s'applique aux services SaaS fournis localement et importés. Les entreprises doivent être conscientes des différentes exigences de conformité associées à la TVA sur les SaaS au Ghana. 

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Ghana

Le Ghana a mis en place un système de TVA en 1998 pour améliorer la génération de revenus et soutenir le développement économique.

Lien officiel du gouvernement : Ghana Revenue Authority

12.50%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de TVA réduit spécifique pour les biens et services numériques

Catégories de produits exonérées

Services éducatifs et supports connexes.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si le chiffre d'affaires imposable dépasse 200 000 GHS sur une période continue de 12 mois.

Enregistrement en ligne possible

Oui (lien)

Représentant local requis

Non requis

Procédure d'enregistrement

Obtenir un numéro d'identification fiscale (NIF).
Remplissez le formulaire d'immatriculation à la TVA.
Joignez des copies des documents d'enregistrement de l'entreprise.
Soumettez les formulaires d'inscription au bureau de la Division des recettes fiscales nationales le plus proche

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Fourniture et hébergement de sites web.
Maintenance à distance de programmes et d'équipements.
Images, textes et informations.
Musique et jeux, y compris les jeux d'argent.
Émissions et événements politiques, culturels, artistiques, sportifs, scientifiques et de divertissement.
Enseignement à distance

Pénalités

Défaut d'enregistrement
Déclaration incorrecte de la TVA
Soumission tardive des déclarations
Paiements en retard

Seuil d'imposition

200 000 GHS sur toute période continue de 12 mois

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Le dernier jour ouvrable du mois suivant

Exigences en matière de facturation électronique

Oui

Tenue des dossiers

Types de documents : Factures, Reçus, Contrats, États financiers, Déclarations fiscales, Bulletins de paie et Relevés bancaires.

Durée de conservation : Les documents doivent être conservés pendant au moins 6 ans, après cette période, les documents peuvent être effacés avec l'autorisation écrite du Commissaire Général.

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Fréquence de déclaration

Les entreprises dont le chiffre d'affaires imposable est supérieur ou égal à 500 000 GHS doivent déposer des déclarations de TVA mensuellement. Les entreprises dont le chiffre d'affaires imposable est inférieur à 500 000 GHS peuvent déposer des déclarations trimestriellement.

Prise en charge de plusieurs devises

Date limite de paiement

Les paiements doivent être effectués au plus tard le dernier jour ouvrable du mois suivant la période d'imposition. Par exemple, pour le mois de janvier, la date limite de paiement est le dernier jour ouvrable de février.

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