Aliquota fiscale per regione Bahrein

Seleziona Regione

Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Il Bahrain adotta un regime standard del 10% per l'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA). Mentre le aziende residenti sono soggette a soglie di fatturato specifiche per la registrazione volontaria o obbligatoria, i fornitori non residenti di prodotti digitali devono registrarsi fin dalla loro primissima transazione imponibile con un consumatore locale.

Bahrein

Il Bahrain ha implementato l'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) il 1° gennaio 2019 come parte dell'Accordo IVA Comune del GCC. L'aliquota standard è del 10%. Il National Bureau for Revenue (NBR) amministra l'IVA, gestendo le registrazioni, le riscossioni e la conformità.

Link ufficiale del governo: National Bureau for Revenue

10.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessuna aliquota ridotta specifica per beni e servizi digitali

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Dalla tua prima vendita B2C

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

Richiesto per le imprese non residenti senza stabile organizzazione che si registrano per l'IVA

Procedura di registrazione

Richiedi tramite il portale NBR; invia i documenti di registrazione dell'attività e le informazioni di identificazione fiscale

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

SaaS, software & prodotti digitali

Sanzioni

Mancata registrazione entro 60 giorni: fino a BHD 10.000.

Presentazione tardiva o pagamento tardivo (entro 60 giorni): 5-25% dell'imposta dichiarata/pagata.

Informazioni false su importazioni o forniture: 2,5-5% dell'imposta non pagata al mese.

I pagamenti in ritardo accumulano anche interessi.

Soglia di registrazione

Prima vendita (non residente)
BHD 37.500 (residente obbligatorio);
BHD 18.750 (residente volontario);

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale o mensile a seconda del fatturato

Scadenza per la presentazione

L'ultimo giorno del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Non ancora obbligatorio

Conservazione dei documenti

5 anni

Guide pratiche: Bahrain SaaS VAT

Passo: 1 Determina se devi registrarti.

A partire dal 1° gennaio 2019, il Bahrain richiede ai fornitori non residenti di servizi digitali ai consumatori (B2C) in Bahrain di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'importo delle vendite.

Passo: 2 Registrazione aziendale

La registrazione è gestita tramite il portale del National Bureau for Revenue (NBR). I non residenti possono registrarsi direttamente o tramite un rappresentante fiscale locale.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Un numero di registrazione IVA di 15 cifre viene rilasciato dall'NBR dopo l'avvenuta registrazione.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota standard in Bahrain è del 10% (aumentata dal 5% nel 2022).

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo delle imposte, utilizzare la seguente formula:

Valore Fiscale = Prezzo Netto X 10.00%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Si applica. Quando si vende a un'azienda registrata ai fini IVA in Bahrain, il fornitore non addebita l'IVA; l'acquirente la liquida nella propria dichiarazione.

Passo: 1 Vendita B2C

È necessario addebitare il 10% di IVA su tutti gli abbonamenti SaaS venduti a privati o entità non registrate ai fini IVA in Bahrain.

Passo: 2 Vendita B2B

L'IVA non viene addebitata se l'acquirente fornisce un ID IVA bahreinita valido. Applicare il meccanismo dell'inversione contabile (RCM).

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture fiscali devono includere:

Nome del fornitore, indirizzo e Partita IVA a 15 cifre
Nome e indirizzo del cliente
Numero di fattura sequenziale
Data di emissione e data di fornitura
Descrizione del servizio SaaS
Importo totale in BHD (o tasso di cambio utilizzato)
Aliquota IVA e importo addebitato per voce.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le tasse devono essere presentate:

mensile (se le forniture annuali > BHD 3M)
trimestrale (se $\le$ BHD 3M).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

La scadenza per la presentazione è l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del periodo d'imposta (es. la dichiarazione del Q1 è dovuta entro il 30 aprile).

Passaggio: 3 Presentazione

La presentazione elettronica avviene tramite il NBR e-Service Portal. I pagamenti vengono effettuati tramite Fawatri/Fawateer o bonifico bancario.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

La documentazione fiscale dovrebbe essere conservata per un minimo di 5 anni (standard).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Orientarsi nella registrazione IVA e nella rappresentanza fiscale del Bahrain può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

Sopraffatto dalla conformità fiscale sulle vendite SaaS?

Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

Parla con un esperto