Aliquota fiscale per regione Quebec

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Il Quebec adotta una struttura fiscale a doppia imposta sulle vendite, che affianca un'Imposta sulle Vendite del Quebec (QST) del 9,975% all'Imposta Federale Canadese sui Beni e Servizi (GST) del 5%, per un'aliquota effettiva combinata del 14,975% sui prodotti digitali. Per i fornitori digitali non residenti, la registrazione sia nell'ambito del regime semplificato federale GST che nel regime specializzato provinciale QST è attivata una volta che le vendite annuali ai consumatori locali raggiungono una soglia corrispondente di 30.000 CAD. In base a questo regime specializzato, le aziende presentano le dichiarazioni QST su base trimestrale predefinita tramite Revenu Québec, con presentazioni elettroniche e pagamenti dovuti entro un mese dalla conclusione del periodo di riferimento.

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Quebec

Il Quebec applica la Quebec Sales Tax (QST) al 9,975% in aggiunta alla GST federale del 5%. La QST è amministrata da Revenu Québec. Aliquota effettiva combinata: 14,975%. La QST si applica ai prodotti digitali consegnati elettronicamente. 

Link ufficiale del governo: Canada Revenue Agency

14.975%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Imposta applicabile per

B2B e B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

GST federale: 30.000 CAD di vendite annuali.

QST (digitale non residente): 30.000 CAD in forniture a consumatori specifici del Quebec nell'arco di 12 mesi.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

GST federale tramite CRA online;

QST tramite Revenu Québec — i non residenti utilizzano la registrazione online del regime QST Specifico

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Prodotti e servizi digitali forniti elettronicamente (CRA)

Sanzioni

Federale: presentazione tardiva 1% + 0,25%/mese.

QST: sanzioni simili per presentazione tardiva e pagamento tardivo secondo Revenu Québec

Soglia di registrazione

30.000 CAD di vendite annuali

Frequenza di dichiarazione

GST federale: per fascia di reddito.

QST: trimestrale (impostazione predefinita per il regime QST Specifico)

Scadenza per la presentazione

Federale: un mese dopo la fine del periodo.

QST: un mese dopo la fine del periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

6 anni

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Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° luglio 2021, il Canada richiede ai seguenti fornitori non residenti di registrarsi e riscuotere la GST/HST federale se le loro vendite superano i 30.000 CAD in un periodo di 12 mesi

 

La registrazione è obbligatoria una volta raggiunta questa soglia tramite vendite a “Specified Quebec Consumers” (B2C/persone non registrate).

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati online tramite il “Registration service for suppliers outside Québec” di Revenu Québec. Se soddisfi anche la soglia federale, devi registrarti per il GST/HST Semplificato tramite la Canada Revenue Agency (CRA).

 

I fornitori non residenti devono registrarsi per la QST tramite il sistema specificato di Revenu Québec. Se soddisfano anche i requisiti federali, devono registrarsi separatamente per la GST/HST nell'ambito del regime semplificato della CRA.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Riceverai un Numero di Registrazione QST (formato: 1234567890TQ0001) da Revenu Québec e un Numero d'Affari GST dalla CRA.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota dell'imposta sulle vendite è del 14,975% (5% GST Federale + 9,975% QST Provinciale).

Passo: 2 Formula di Calcolo

Per calcolare gli importi delle imposte, si prega di utilizzare la seguente formula:

 

Importo Fiscale = Prezzo Netto X 14,975%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Si applica alle vendite B2B transfrontaliere. Se l'azienda del Quebec fornisce un numero di registrazione QST/GST valido, il fornitore non residente non addebita l'imposta. L'acquirente deve auto-liquidare e dichiarare l'imposta.

Passo: 1 Vendita B2C

È necessario addebitare l'intera imposta del 14,975% ai consumatori privati e alle aziende non registrate. È necessario verificare la residenza utilizzando due prove non in conflitto tra loro (ad esempio, indirizzo di fatturazione, indirizzo IP o coordinate bancarie).

Passo: 2 Vendita B2B

L'imposta non viene addebitata se l'acquirente fornisce un numero QST/GST valido. È necessario convalidare questi numeri tramite i registri ufficiali.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture devono includere:

  • Nome del fornitore

  • Numero QST/GST

  • Data della fattura

  • Numero progressivo

  • Descrizione dei servizi

  • Importo totale

  • Aliquota/Importo dell'imposta per tipo di imposta.

Nota: Secondo la Carta della lingua francese del Quebec’, le fatture B2C dovrebbero essere fornite in francese a meno che il consumatore non richieda diversamente.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte vengono generalmente presentate trimestralmente per il sistema specificato (semplificato).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

La scadenza per la presentazione è l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del trimestre solare (ad esempio, il 30 aprile per il periodo gennaio-marzo).

 

Passaggio: 3 Presentazione

Presentare le dichiarazioni QST tramite il portale online di Revenu Québec. La GST viene presentata tramite il portale CRA My Business. I pagamenti possono essere effettuati tramite bonifico bancario o online banking in CAD o USD (per la QST).

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I documenti fiscali devono essere conservati per un minimo di 6 anni dalla fine dell'ultimo anno a cui si riferiscono.

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