Aliquota fiscale per regione Emirati Arabi Uniti

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IVA SaaS negli Emirati Arabi Uniti: una panoramica completa

Gli Emirati Arabi Uniti hanno implementato un sistema di Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) che si applica alla vendita di prodotti e servizi SaaS. L'aliquota IVA standard negli Emirati Arabi Uniti è del 5,0%. Nel 2018, gli Emirati Arabi Uniti hanno adottato un sistema IVA come parte di una più ampia strategia di diversificazione economica. Gli obiettivi principali del sistema IVA includono la generazione di nuovi flussi di entrate per il governo, la riduzione della dipendenza da petrolio e gas e il miglioramento della competitività degli Emirati Arabi Uniti nel mercato globale.

Emirati Arabi Uniti

Gli Emirati Arabi Uniti hanno adottato un sistema IVA nel 2018 per diversificare la propria economia e migliorare le finanze pubbliche.

Link ufficiale del governo: Autorità Fiscale Federale

5.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Alcuni servizi educativi per asili nido, scuole materne, scuole e istituti di istruzione superiore di proprietà statale sono esenti da IVA

Categorie di prodotti esenti

Alcuni servizi educativi potrebbero essere esenti

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

La registrazione deve essere effettuata prima della prima vendita

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Sì

Procedura di registrazione

Per inviare la domanda di registrazione online, è necessario creare un account sul portale, compilare un questionario e allegare i documenti richiesti.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Fornitura di servizi di nomi di dominio, web hosting e manutenzione remota di software e apparecchiature.
Fornitura e aggiornamento di software.
Accesso a immagini, testo e informazioni forniti elettronicamente, inclusi foto, screensaver, e-book e altri documenti e file elettronici.
Fornitura on-demand di musica, film e giochi.
Fornitura di riviste elettroniche.
Fornitura di spazi pubblicitari su siti web e diritti associati.
Accesso a trasmissioni politiche, culturali, artistiche, sportive, scientifiche, educative o di intrattenimento, incluse le trasmissioni di eventi.
Trasmissioni in streaming live su Internet.
Servizi di apprendimento a distanza.
Servizi simili con scopi e funzioni equivalenti.

Sanzioni

Sull'importo impagato dell'imposta si applica una penale del 2%. Inoltre, viene addebitata una penale mensile del 4% a partire da un mese dopo la data di scadenza originaria e continua alla stessa data di ogni mese successivo.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro 28 giorni dalla fine del periodo di imposta

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio, previsto per luglio 2025

Conservazione dei documenti

Tutti i registri devono essere conservati per almeno 5 anni. Sono inclusi i bilanci annuali e tutte le informazioni aggiuntive necessarie per verificare le registrazioni. È necessario conservare i libri mastri generali, i registri giornalieri degli acquisti, le fatture emesse e ricevute e le note di credito, i registri IVA, i calcoli IVA, le rettifiche e i registri delle forniture, delle esportazioni e delle importazioni. Questi documenti devono essere prontamente disponibili per essere presentati all'FTA in caso di controllo IVA.

Gestione degli Abbonamenti e Fatturazione Senza Sforzo

Registrazione, Dichiarazione, Registri e Predisposizione alla Fatturazione Elettronica

Le aziende che vendono prodotti e servizi SaaS negli Emirati Arabi Uniti devono rispettare le normative IVA, tra cui la registrazione IVA, l'addebito dell'IVA all'aliquota applicabile, la presentazione delle dichiarazioni IVA e la conservazione di registri adeguati. Le dichiarazioni IVA vengono generalmente presentate mensilmente e i pagamenti IVA sono dovuti entro 28 giorni dalla fine del periodo di imposta. Le aziende sono tenute a conservare registrazioni dettagliate delle loro vendite, acquisti e calcoli IVA per almeno cinque anni. Sebbene non sia ancora obbligatoria, l'implementazione della fatturazione elettronica è prevista per luglio 2025, incoraggiando le aziende a prepararsi alla transizione.

Assistenza Specializzata per la Conformità IVA SaaS negli Emirati Arabi Uniti

Per garantire la conformità alle normative IVA degli Emirati Arabi Uniti, si consiglia alle aziende di consultare dei commercialisti. I commercialisti possono assistere le aziende nella comprensione dei loro obblighi IVA, nella registrazione IVA e nella presentazione delle dichiarazioni IVA. Possono anche fornire indicazioni sui requisiti di conservazione dei registri e sulle migliori pratiche per la gestione della conformità IVA. Collaborando con un commercialista, le aziende possono assicurarsi di adempiere ai propri obblighi IVA ed evitare potenziali sanzioni.

Quali sono le basi dell'imposta sulle vendite SaaS per le aziende negli Emirati Arabi Uniti?

Le aziende che vendono prodotti e servizi SaaS negli Emirati Arabi Uniti devono addebitare l'IVA all'aliquota standard del 5,0%. La registrazione IVA è obbligatoria per le aziende che superano una determinata soglia di fatturato. Le aziende devono presentare le dichiarazioni IVA mensilmente ed effettuare i pagamenti IVA entro 28 giorni dalla fine del periodo di imposta. La corretta tenuta dei registri, comprese fatture e ricevute, è fondamentale per la conformità IVA. Attualmente, la fatturazione elettronica non è obbligatoria, ma si prevede che lo diventi a luglio 2025.
In che modo le aziende SaaS possono conformarsi alle normative sull'imposta sulle vendite in diverse regioni?

Le aziende SaaS che vendono i propri servizi in diverse regioni devono rispettare le normative IVA di ciascuna regione. In genere, ciò comporta la registrazione IVA in ciascuna regione in cui si effettuano vendite tassabili, l'addebito dell'aliquota IVA applicabile e la presentazione delle dichiarazioni IVA in ciascuna giurisdizione. Le aziende possono semplificare i propri sforzi di conformità utilizzando software specializzati o collaborando con un commercialista esperto in materia di conformità IVA internazionale.
In che modo la posizione del cliente influisce sugli obblighi relativi all'imposta sulle vendite SaaS negli Emirati Arabi Uniti?

La posizione del cliente influisce sugli obblighi IVA di un'azienda SaaS negli Emirati Arabi Uniti. Se il cliente si trova negli Emirati Arabi Uniti, l'azienda deve addebitare l'IVA all'aliquota standard del 5,0%. Tuttavia, se il cliente si trova al di fuori degli Emirati Arabi Uniti, l'azienda potrebbe essere esente dall'addebito dell'IVA. Le regole specifiche che disciplinano il trattamento IVA delle vendite SaaS transfrontaliere possono essere complesse e si consiglia di consultare un commercialista per ottenere una consulenza.

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