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モザンビークのVAT：SaaSおよびデジタルサービスプロバイダー向けのガイド

モザンビークでは、VATシステムの導入により、コンプライアンスが向上した最新の税制が導入されました。SaaSおよびその他のデジタルサービスの標準VAT税率は、現在17％です。軽減税率は存在しますが、デジタル製品やサービスには適用されません。企業は、売上高に応じて毎月または四半期ごとにVAT申告書を提出し、支払いは翌月20日までに支払う必要があります。詳細な請求書、注文書、納品書、銀行取引明細書、レジ記録、会計書類、VAT申告書、VAT計算など、正確な記録の保管が不可欠です。電子請求は必須ではありませんが、コンプライアンスの合理化に役立ちます。

モザンビーク

モザンビークは、税制の近代化とコンプライアンスの向上を目的として、2014年にVATシステムを導入しました。

政府機関の公式リンク： Autoridade Tributária de Moçambique

17.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

特定のデジタル製品またはサービスに対して軽減税率は適用されません。

非課税となる製品カテゴリ

特定のデジタル製品またはサービスに免税は適用されません。

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高に関係なく登録が必要です

オンライン登録が可能

いいえ

現地代理人必須

はい

登録手続き

必要書類の入手: 会社の登記簿謄本、身分証明書、その他の関連書類などが必要です。
VAT登録フォームへの記入: 事業内容、住所、連絡先などの詳細を記載した、必要なVAT登録フォームに記入する必要があります。
申請書の提出: 記入済みのフォームと添付書類を、お近くの税務署に提出する必要があります。
税務署による審査: 税務当局が申請内容を審査し、必要な確認を行います。
VAT番号の発行: 承認されると、VAT登録番号が割り当てられます。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

電子書籍
音楽ダウンロード
映画やテレビ番組
ソフトウェア
ビデオゲーム
クラウドコンピューティング
ウェブホスティング
Software as a Service (SaaS)
ストリーミングサービス
オンライン広告
電子マーケットプレイス
モバイルアプリケーション
オンラインゲーム
デジタル通貨（特別な税務上の取り扱いあり）

罰則

罰金: 最低額から最高額までの範囲で、多くの場合、未納税額に基づいて計算されます。
延滞金：未払いの税金に対して、特定の利率で課される利息。
加算税：申告の遅延または不備に対して課される追加の罰金。
懲役刑：悪質な脱税の場合。

登録のしきい値

公開情報なし

提出間隔

売上高に応じて月次または四半期ごと

提出期限

報告期間の翌月20日まで

電子請求書の要件

いいえ

記録保持

請求書：発行および受領した請求書の両方。商品またはサービスの詳細、数量、価格、VAT金額、顧客/サプライヤー情報を含む。
注文書と納品書：請求書データを裏付けるものとして。
銀行取引明細書：収入と支出を照合するため。
レジ記録：該当する場合。
会計仕訳帳および総勘定元帳：取引を記録するため。
VAT申告書：提出済みVAT申告書のコピー。
VAT計算：入力税または出力税として請求されたVAT額を裏付ける書類。
税務当局とのやり取り：VATに関するあらゆる通信。

SaaSビジネスのための必須ステップ

モザンビークのVAT制度を円滑に遵守するには、いくつかの重要な分野に注意を払う必要があります。まず、さまざまなVAT税率を理解し、SaaSの売上に対して正確に適用することが重要です。次に、企業は罰金を回避するために、申告頻度と納付期限を認識しておく必要があります。VATの計算を検証し、請求を裏付けるためには、細心の注意を払って記録を保管することが重要です。税務の専門家に相談することで、VATコンプライアンスのニュアンスを理解し、モザンビークの規制への準拠を徹底するための貴重なガイダンスを得ることができます。

SaaSでグローバルに事業を拡大

SaaSサービスをグローバルに展開しようとする企業にとって、地域ごとに異なるVATコンプライアンスを管理することは、複雑な課題となる可能性があります。これを効果的に行うには、地域ごとに異なるVAT税率と規制を理解することが不可欠です。さらに、企業はVATの計算を自動化し、コンプライアンスプロセスを合理化できるテクノロジーソリューションを活用することで、メリットを得られます。各市場の現地の税務専門家に相談することで、特定の規制要件に関する貴重な専門知識と洞察を得ることができ、スムーズでコンプライアンスに準拠した拡大戦略を確実なものにすることができます。

モザンビークで事業を行う企業にとって、SaaS売上税の要点は何ですか？

モザンビークでは、SaaSやその他のデジタルサービスの標準VAT税率は17％です。企業は、売上高に応じて毎月または四半期ごとにVAT申告書を提出し、支払いは翌月の20日までに支払う必要があります。詳細な請求書、注文書、納品書、銀行取引明細書、レジ記録、会計書類、VAT申告書、VAT計算など、正確な記録の保管が重要です。電子請求は必須ではありませんが、コンプライアンスの効率を大幅に向上させることができます。
SaaS企業は、複数の地域における売上税コンプライアンスをどのように効果的に管理できますか？

SaaS企業が複数の地域でVATコンプライアンスを効果的に管理するには、各地域のさまざまなVAT税率と規制を十分に理解する必要があります。 VATの計算を自動化し、コンプライアンスプロセスを合理化するテクノロジーソリューションは非常に有益です。各市場の現地の税務専門家と協力することで、特定の規制要件に関する貴重な専門知識と洞察を得ることができ、スムーズで準拠した拡大戦略を確実にすることができます。
モザンビークでは、顧客の所在地はSaaS売上税の義務にどのように影響しますか？

モザンビークでは、顧客の所在地は、SaaSの売上税の義務に直接影響を与えることはありません。国内の顧客の所在地に関係なく、標準のVAT税率17％が適用されます。ただし、顧客の所在地を理解することは、顧客が所在する可能性のある他の地域で適切なVAT処理を決定する際に役立ちます。

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