Belastingtarief per regio Duitsland

Selecteer regio

SaaS-omzetbelasting in Duitsland: een gedetailleerde gids voor bedrijven

Duitsland, bekend om zijn strenge en efficiënte belastingadministratie, nam in 1968 het EU-systeem voor belasting over de toegevoegde waarde (btw) over. Het is voor bedrijven die in het land actief zijn van cruciaal belang om de complexiteit van de SaaS-omzetbelasting in Duitsland te begrijpen en zich eraan te houden.

SaaS-diensten zijn doorgaans onderworpen aan het standaard btw-tarief van 19%. Er kunnen echter verlaagde tarieven gelden, afhankelijk van de specifieke aard van de dienst. Bovendien zijn bepaalde educatieve diensten die door erkende instellingen worden aangeboden vrijgesteld van btw.

Om te voldoen aan de btw-regels in Duitsland, moet u zich houden aan specifieke aangiftefrequenties en betalingstermijnen. Bedrijven moeten btw-aangiften per kwartaal indienen en ervoor zorgen dat betalingen uiterlijk op de 20e dag van de volgende maand bij de autoriteiten zijn ontvangen. Het is essentieel om nauwkeurige gegevens bij te houden van voltooide transacties voor verificatiedoeleinden. Deze gegevens moeten met name tien jaar lang elektronisch toegankelijk zijn voor de relevante autoriteiten.

Duitsland

Duitsland nam in 1968 het EU-btw-systeem over, met als doel een sterke en efficiënte belastingadministratie te handhaven.

Officiële overheidslink: Bundeszentralamt für Steuern

19.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

7.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er is geen verlaagd tarief voor digitale goederen of diensten

Vrijgestelde productcategorieën

Bepaalde educatieve diensten die door erkende instellingen worden aangeboden

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Volgens paragraaf 18 (4c) van de Duitse btw-wet (UStG) moeten ondernemers zich registreren voordat ze transacties uitvoeren onder de speciale EU-regeling. In eerste instantie moet een e-handelaar een BZSt-nummer verkrijgen om toegang te krijgen tot de BZStOnline-portal voor btw op e-diensten. Voor btw-registratie moet het bedrijf een btw-registratieformulier invullen en indienen, samen met de volgende ondersteunende documenten:

Bewijs van btw- of belastingregistratie in het land van vestiging
Een kopie van het oprichtingscertificaat van het bedrijf
Een kopie van de statuten van het bedrijf
Indien een lokale belastingagent of fiscale vertegenwoordiger wordt aangesteld, een machtigingsbrief of volmacht

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-boeken, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze zijn gekocht via platforms zoals Shopify of toegankelijk zijn via diensten zoals Netflix, vallen onder de belastingcategorie 'Audio-, visuele of audiovisuele producten'. Downloadbare en gestreamde muziek, zoals MP3's of diensten zoals SoundCloud of Spotify, zijn ook opgenomen in de audiocategorie.

Deze categorie omvat ook cloudgebaseerde software en as-a-Service-producten, waaronder Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS). Daarnaast omvat het websites, sitehostingdiensten, internetproviders, databasevoorziening, online advertenties, affiliate marketing, datingdiensten en andere internet- of elektronische netwerkgeleverde diensten die grotendeels geautomatiseerd zijn en minimale menselijke tussenkomst vereisen.

Boetes

Records van voltooide transacties moeten worden bijgehouden om de juistheid van belastingaangiften en -betalingen te verifiëren. Deze records moeten op verzoek elektronisch toegankelijk zijn voor het Federale Centrale Belastingkantoor of de relevante centrale autoriteit van andere EU-lidstaten. De bewaartermijn voor deze records is tien jaar.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e dag van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht, wordt nog gefaseerd geïmplementeerd

Bewaarplicht

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Duitsland: E-facturering

Hoewel e-facturering in Duitsland nog niet verplicht is, is de gefaseerde implementatie ervan aan de gang. Het invoeren van e-facturering kan complianceprocessen stroomlijnen en de efficiëntie verhogen. Overleg met belastingprofessionals wordt sterk aanbevolen om een volledig begrip en naleving van de voortdurend veranderende regelgeving te garanderen.

SaaS-omzetbelasting in Duitsland beheren: praktische tips

Bedrijven die SaaS-transacties uitvoeren in Duitsland moeten prioriteit geven aan naleving van het btw-stelsel. Hier zijn enkele praktische tips om dit proces te vergemakkelijken:

– Blijf op de hoogte: controleer regelmatig updates en wijzigingen in btw-regelgeving om ervoor te zorgen dat u voldoet aan de huidige vereisten.

– Raadpleeg belastingprofessionals: vraag begeleiding van ervaren belastingprofessionals om de complexiteit van btw-naleving te begrijpen.

– Gebruik e-facturering: omarm e-factureringsoplossingen om het genereren van facturen te stroomlijnen en nalevingsprocessen te automatiseren.

– Houd nauwkeurige gegevens bij: bewaar nauwkeurige en toegankelijke gegevens van alle transacties om verificatie te vergemakkelijken en naleving aan te tonen.

Door deze richtlijnen te volgen, kunnen bedrijven risico's beperken, nauwkeurigheid garanderen en hun inspanningen voor btw-naleving in Duitsland optimaliseren.

Wat zijn de basisprincipes van SaaS-omzetbelasting voor bedrijven in Duitsland?

SaaS-bedrijven in Duitsland zijn onderworpen aan het standaard btw-tarief van 19%. Er kunnen echter verlaagde tarieven gelden, afhankelijk van de specifieke dienst, of er kunnen vrijstellingen beschikbaar zijn voor bepaalde categorieën, zoals onderwijsdiensten. Bedrijven moeten voldoen aan de frequentie van indiening, betalingsdeadlines en vereisten voor het bijhouden van gegevens. Het raadplegen van belastingprofessionals wordt sterk aanbevolen.
Hoe kunnen SaaS-bedrijven voldoen aan de vereisten voor omzetbelasting in verschillende regio's?

Om te voldoen aan de vereisten voor omzetbelasting in verschillende regio's, moeten SaaS-bedrijven grondig onderzoek doen naar de specifieke btw-regelgeving van elke regio waar ze actief zijn. Overleg met belastingprofessionals kan waardevolle begeleiding bieden bij het begrijpen en navigeren door deze complexiteiten.
Hoe beïnvloedt de locatie van de klant mijn btw-verplichtingen voor SaaS in Duitsland?

De locatie van de klant speelt een cruciale rol bij het bepalen van uw btw-verplichtingen voor SaaS. Als de klant in Duitsland is gevestigd, moet u het toepasselijke btw-tarief (19% of 7%) in rekening brengen. Als de klant zich echter buiten de EU bevindt, hoeft u mogelijk geen btw in rekening te brengen. Het is cruciaal om in dit verband advies in te winnen bij belastingprofessionals.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert