Stawka podatku według regionu Tanzania

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Tanzania wdraża wielostawkowe ramy podatku od wartości dodanej (VAT) pod egidą Urzędu Skarbowego Tanzanii (TRA), które rozdzielają zasady według typu klienta i metody płatności. Ogólna standardowa stawka VAT w kontynentalnej Tanzanii wynosi 18%, ale obniżona stawka 16% jest rozszerzona na zakupy internetowe business-to-consumer (B2C), pod warunkiem, że klient płaci za pośrednictwem banku lub elektronicznego systemu płatności zatwierdzonego przez Komisarza Generalnego. W przypadku transgranicznego handlu cyfrowego i elektronicznego, nierezydencjalni dostawcy B2C podlegają zasadzie “pierwszej sprzedaży”, wymagającej natychmiastowej lokalnej rejestracji za pośrednictwem portalu internetowego TRA, całkowicie pomijając roczny próg 200 milionów TZS stosowany wobec przedsiębiorstw krajowych.

Obraz mozaikowy

Tanzania

Tanzania stosuje podatek od wartości dodanej (VAT) ze standardową stawką 18% w kontynentalnej Tanzanii, z obniżoną stawką 16% na określone zakupy B2C opłacane za pośrednictwem zatwierdzonych elektronicznych systemów płatności. Dostawcy elektronicznych usług B2C będący nierezydentami nie mają progu i muszą wyznaczyć przedstawiciela ds. VAT.

Oficjalny link rządowy: Tanzania Revenue Authority (TRA)

18.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

16%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Zakupy B2C za pośrednictwem elektronicznych systemów płatności

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po pierwszej sprzedaży

Możliwa rejestracja online

Tak 

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Zarejestrować się w TRA; nierezydenci muszą wyznaczyć przedstawiciela ds. VAT; standardowy proces rejestracji online TRA

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Nierezydencyjni dostawcy elektronicznych usług B2C, internetowe platformy marketingowe, nierezydencyjni dostawcy usług płatności online

Kary

Opóźnione złożenie deklaracji/płatność: 200 punktów walutowych (4 000 000 TZS) plus odsetki. 

Próg rejestracji

Brak progu

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

7. dzień miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

5 lat 

Poradniki: Tanzania SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2015 r. Tanzania wymaga od nierezydencyjnych dostawców usług cyfrowych dla konsumentów (B2C) w Tanzanii zarejestrowania się i pobierania VAT, jeśli ich sprzedaż przekracza 100 milionów TZS.

 

Od 1 lipca 2022 roku Tanzania wprowadziła uproszczony proces rejestracji dla nierezydentów świadczących usługi cyfrowe.

 

Nie ma progu rejestracji dla nierezydentów dostarczających usługi elektroniczne. Rejestracja jest obowiązkowa, jeśli dostarczasz usługi cyfrowe konsumentom w Tanzanii.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się online za pośrednictwem portalu Tanzania Revenue Authority (TRA), korzystając z uproszczonej struktury rejestracyjnej dla nierezydentów. Musisz zarejestrować się zarówno dla celów VAT, jak i podatku dochodowego (DST).

 

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po rejestracji otrzymasz Numer Identyfikacji Podatkowej (TIN) oraz Numer Rejestracji VAT (VRN).

Krok: 1 Stawka standardowa

Standardowa stawka w Tanzanii wynosi 18%.

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 18%

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Tak. W przypadku transakcji B2B z podmiotami zarejestrowanymi w Tanzanii, obowiązują zasady dotyczące importowanych usług / rozliczeń podatkowych. Jeżeli dostawca będący nierezydentem nie nalicza VAT w ramach zasad dotyczących usług elektronicznych dla nierezydentów, tanzanijski klient biznesowy rozlicza podatek lokalnie.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz naliczyć 18% VAT od wszystkich usług cyfrowych świadczonych indywidualnym konsumentom. Jesteś również zobowiązany do zapłaty 2% DST od otrzymanej płatności brutto.

 

 

 

Krok: 2 Sprzedaż B2B

• Zarejestrowany Nabywca: Nie naliczaj VAT. Nabywca rozlicza podatek lokalnie.
• Niezarejestrowany Nabywca: Traktuj jako transakcję B2C i nalicz 18% VAT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Rezydenci zagraniczni są zwolnieni z wymagań EFD, ale powinni wystawiać faktury handlowe / paragony zawierające kluczowe szczegóły transakcji, w tym dane dostawcy, dane klienta (jeśli dotyczy), opis, walutę oraz kwotę VAT (jeśli naliczono).
• Nazwa dostawcy, adres & VRN
• Nazwa klienta & VRN (dla B2B)
• Data & Numer kolejny
• Opis usług
• Kwota VAT & waluta

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Deklaracje są składane co miesiąc.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje (zarówno VAT, jak i DST) muszą zostać złożone do 7. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (np. 7 kwietnia za marzec).

Krok: 3 Złożenie

Złóż uproszczone deklaracje online za pośrednictwem Portalu Podatnika TRA. Płatności należy dokonać przelewem bankowym (SWIFT) na wskazane konto TRA w walucie wymienialnej.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowuj dokumentację przez minimum 5 lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Radzenie sobie z rejestracją VAT i reprezentacją podatkową w Tanzanii może być wyzwaniem. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową tam, gdzie jest to wymagane, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski