Stawka podatku według regionu Belgia

Wybierz region

Przegląd podatku od sprzedaży SaaS w Belgii:

Belgia stosuje system VAT Unii Europejskiej (UE), wdrożony w 1970 roku w celu zapewnienia harmonizacji opodatkowania we wszystkich państwach członkowskich. Firmy działające w Belgii muszą przestrzegać belgijskiej ustawy o VAT, która nakazuje pobór i przekazywanie podatku VAT od stosownych transakcji sprzedaży. W kontekście SaaS standardowa stawka VAT w Belgii wynosi 21,0%. Ma to zastosowanie do większości usług cyfrowych, chyba że podlegają one określonym kategoriom obniżonych stawek lub zwolnieniom.

Niektóre kategorie towarów lub usług cyfrowych mogą podlegać obniżonej stawce VAT w wysokości 6,0%. Jednak od listopada 2023 r. żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie kwalifikują się do całkowitego zwolnienia z podatku VAT w Belgii. Firmy powinny dokładnie zapoznać się z obowiązującymi stawkami VAT dla swoich konkretnych ofert, aby zapewnić prawidłowe traktowanie podatkowe.

Belgia

Belgia wdrożyła system VAT w 1970 roku, dostosowując się do przepisów UE w celu poprawy zgodności podatkowej i wydajności.

Oficjalny link rządowy: Federalna Służba Publiczna ds. Finansów

21.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

6.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki i publikacje cyfrowe

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Przed rozpoczęciem działalności gospodarczej należy udać się do jednego z urzędów administracji VAT. Tam należy wypełnić formularz wniosku o nadanie numeru identyfikacji podatkowej VAT, znany jako formularz 604A, i złożyć go we właściwym urzędzie. Usługa ta świadczona jest bezpłatnie.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi związane z siecią obejmują tworzenie i hosting stron internetowych, a także zdalne utrzymanie oprogramowania i sprzętu. Usługi związane z oprogramowaniem obejmują dostarczanie i aktualizowanie aplikacji. Treści cyfrowe obejmują dostarczanie obrazów, tekstu, informacji i dostępu do internetowych baz danych. Usługi rozryleniowe obejmują dostarczanie muzyki, filmów, gier, w tym gier hazardowych. Transmisje cyfrowe i wydarzenia obejmują różne dziedziny. Edukacja online obejmuje prowadzenie edukacji i szkoleń online. Produkty oparte na chmurze obejmują oprogramowanie jako usługę (SaaS), platformę jako usługę (PaaS) i infrastrukturę jako usługę (IaaS). Usługi internetowe obejmują dostarczanie stron internetowych, usług hostingowych i usług internetowych. Marketing internetowy generuje dochody z reklam online i marketingu afiliacyjnego.

Kary

Kary nakładane są za opóźnioną rejestrację, nieprzedstawienie faktury VAT (do 5000 euro za fakturę) i opóźnienia w płatnościach.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak, jednak nie jest to obowiązkowe do 2026 roku

Prowadzenie dokumentacji

Ewidencja faktur sprzedaży i zakupu, dokumentów importowych i eksportowych, faktur korygujących i wszelkiej innej istotnej dokumentacji musi być przechowywana przez co najmniej siedem lat.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Wymogi zgodności dla firm SaaS:

Firmy SaaS działające w Belgii muszą przestrzegać różnych wymogów dotyczących podatku VAT, w tym terminowego składania deklaracji i płatności. Deklaracje VAT są zazwyczaj składane miesięcznie i muszą zostać złożone do 20. dnia następnego miesiąca. Podobnie płatności VAT są należne do 20. dnia następnego miesiąca. Aby ułatwić prawidłowe składanie dokumentów i dokonywanie płatności, firmy są zobowiązane do prowadzenia odpowiedniej dokumentacji przez co najmniej siedem lat. Obejmuje to faktury sprzedaży i zakupu, dokumenty importowe i eksportowe oraz faktury korygujące. Co ważne, chociaż fakturowanie elektroniczne nie jest obecnie obowiązkowe w Belgii, oczekuje się, że stanie się wymogiem w 2026 roku. Zachęca się do wczesnego wdrożenia praktyk fakturowania elektronicznego, aby zapewnić płynne przejście i zgodność z przepisami, gdy obowiązek ten wejdzie w życie.

Zarządzanie podatkiem VAT od SaaS w Belgii - najlepsze praktyki:

Poruszanie się po zawiłościach związanych z przestrzeganiem przepisów VAT może być złożone, szczególnie w przypadku firm działających w wielu regionach. Aby zapewnić sprawne i efektywne zarządzanie podatkiem VAT od SaaS w Belgii, należy rozważyć następujące najlepsze praktyki:

Bądź na bieżąco: Stale monitoruj i na bieżąco aktualizuj informacje o wszelkich zmianach lub modyfikacjach przepisów i zasad dotyczących podatku VAT.
Usprawnij procesy: Wdróż zautomatyzowane systemy lub wykorzystaj rozwiązania programowe, aby efektywnie zarządzać obliczaniem, składaniem deklaracji i płatnościami VAT.
Zapytaj o profesjonalne doradztwo: Skonsultuj się z wykwalifikowanymi doradcami podatkowymi lub specjalistami w celu uzyskania indywidualnych porad i pomocy w spełnieniu szczegółowych wymagań dotyczących zgodności.
Wprowadź e-fakturowanie: Wcześniej wdróż e-fakturowanie, aby uniknąć komplikacji i zapewnić zgodność z przyszłymi przepisami.
Prowadź dokładne ewidencje: Starannie prowadź szczegółowe zapisy wszystkich istotnych transakcji i działań przez wymagany okres siedmiu lat.

Przestrzegając tych najlepszych praktyk, firmy SaaS mogą poruszać się po zawiłościach związanych z przestrzeganiem przepisów VAT w Belgii, minimalizować ryzyko i zapewnić sobie efektywność finansową i stabilność.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem