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IVA em SaaS e serviços digitais no Egito: um guia abrangente

No Egito, a alíquota padrão de IVA para SaaS e outros serviços digitais é de 14%. Essa taxa se aplica a todas as transações business-to-business (B2B), bem como a transações com certas entidades governamentais. Por exemplo, uma empresa SaaS que fornece software para uma empresa no Egito seria obrigada a cobrar IVA sobre a venda desse software. No entanto, existem algumas isenções a esta regra. Por exemplo, materiais educacionais podem estar isentos de IVA. As empresas devem manter registros precisos e abrangentes de todas as transações que estão sujeitas ao IVA. Esses registros devem ser mantidos por um período mínimo de cinco anos e devem estar prontamente acessíveis para revisão pela Autoridade Tributária Egípcia (ETA) quando necessário.

Egito

O Egito implementou um sistema de IVA em 2016, com o objetivo de modernizar sua estrutura tributária e aumentar a geração de receita.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária Egípcia

14.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há bens ou serviços digitais com imposto reduzido no Egito

Categorias de produtos isentos

Alguns materiais educacionais podem ser isentos no Egito

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Fornecedores digitais não residentes que excederam o limite de registro no Egito devem se registrar sob um regime simplificado de registro de fornecedores dentro de 30 dias do mês seguinte ao mês em que as obrigações de IVA no Egito ocorreram. A principal ação é a criação de uma conta no site da Autoridade Tributária Egípcia.

As seguintes informações devem ser fornecidas:

País de residência fiscal;
Número de Identificação Fiscal (NIF) nacional;
Endereço comercial;
Nome da pessoa responsável pelo contato com a Receita Federal Egípcia;
Número de telefone e e-mail da pessoa para contato;
URL do site.
Fornecedores de serviços digitais não residentes não são obrigados a ter um representante fiscal no Egito.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Materiais digitais (como vídeos, músicas, aplicativos, jogos e downloads de e-books)
Serviços relacionados a software (como programas antivírus e similares)
Serviços de criação ou publicação de sites
Licenciamento de conteúdo
Conteúdo baseado em assinaturas (incluindo jogos online, música, streaming de vídeo e jornais online)

Penalidades

As consequências por não cumprir as regras de IVA no Egito podem ser bastante sérias e incluir:

– Atraso no registro: Isso pode resultar em uma multa que pode chegar a EGP 10.000.
– Entrega tardia das declarações: Isso acarreta uma multa de 1% do imposto devido por mês, limitada a um máximo de 5%.
– Manutenção inadequada de registros: Isso pode levar a uma multa que varia entre EGP 5.000 e EGP 50.000.
– Fornecimento de informações incorretas ou enganosas: as penalidades para isso podem variar de 100% a 200% do imposto não pago.

Limite de registro

EGP 500.000 USD 10.500

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Final do mês seguinte ao período de tributação em que as transações ocorreram

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros precisos e abrangentes de todas as transações que estão sujeitas ao IVA. Esses registros devem ser mantidos por um período mínimo de cinco anos e devem estar prontamente acessíveis para revisão pela ETA quando necessário.

Gestão de Assinaturas e Cobrança Simplificadas

Requisitos da ETA para Empresas: Um Guia para Conformidade

A ETA exige que as empresas enviem declarações de IVA eletronicamente em árabe por meio de seu portal online. A frequência de declaração é mensal e o prazo de pagamento é o final do mês seguinte ao período de tributação em que as transações ocorreram. Se você estiver lidando com uma empresa com sede em outro país, talvez seja necessário cumprir as regulamentações de IVA daquele país também. No entanto, em alguns casos, a localização do cliente pode não afetar suas obrigações de IVA, especialmente se o cliente for considerado um consumidor final. É essencial consultar um profissional de impostos em seu país e no país do cliente para determinar suas obrigações específicas de IVA.

Faturamento Eletrônico e IVA no Egito

A fatura eletrônica está se tornando cada vez mais comum no Egito e é exigida por lei para determinadas empresas. A fatura eletrônica pode ajudar as empresas a gerenciar sua conformidade com o IVA de forma mais eficiente e reduzir o risco de erros. Embora o Egito permita o uso de determinados números de identificação de IVA estrangeiros, o país não oferece atualmente um mecanismo de cobrança reversa para transações internacionais. É importante manter-se atualizado sobre as últimas regulamentações de IVA no Egito, pois elas estão sujeitas a alterações.

Quais são os princípios básicos do imposto sobre vendas de SaaS para empresas no Egito?

A alíquota padrão de IVA sobre SaaS e outros serviços digitais no Egito é de 14%. Existem algumas isenções, como para materiais educacionais. As empresas devem enviar declarações de IVA eletronicamente em árabe por meio do portal online da ETA. A frequência de declaração é mensal e o prazo de pagamento é o final do mês seguinte ao período de tributação em que as transações ocorreram.
Como as empresas SaaS podem cumprir as regulamentações de impostos sobre vendas em diferentes regiões?

Para cumprir as regulamentações de impostos sobre vendas em diferentes regiões, as empresas SaaS podem usar uma solução integrada de gerenciamento de impostos. Isso inclui o registro para IVA em cada jurisdição onde elas têm vendas tributáveis, apresentando declarações de IVA e remetendo os pagamentos de IVA. As empresas também devem manter registros abrangentes de suas transações para fins de IVA.
Como a localização do cliente afeta as obrigações de imposto sobre vendas de SaaS no Egito?

Se o cliente estiver localizado no Egito, a empresa SaaS geralmente é obrigada a cobrar IVA sobre a venda do software. No entanto, se o cliente for considerado um consumidor final, a empresa SaaS pode não ser obrigada a cobrar IVA. É essencial consultar um profissional de impostos para determinar suas obrigações específicas de IVA.

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