Alíquota Fiscal por Região Turquia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o Imposto sobre Vendas de SaaS na Turquia: Um Guia Completo

O robusto sistema tributário da Turquia inclui o Imposto sobre Valor Agregado (IVA), implementado em 1984 para simplificar a administração tributária e promover a conformidade. As empresas que oferecem Software como Serviço (SaaS) na Turquia devem navegar pelos regulamentos do IVA com precisão para garantir a adesão e otimizar a gestão financeira. Este guia fornece uma exploração detalhada do imposto sobre vendas de SaaS na Turquia, capacitando as empresas a navegar pelas complexidades com clareza.

A alíquota padrão de IVA para serviços SaaS na Turquia é de 20%. Isso se aplica à maioria das ofertas digitais dentro desta categoria. Notavelmente, produtos e serviços específicos desfrutam de uma alíquota reduzida de IVA de 8%, incluindo e-books, jornais e publicações educacionais em formatos digitais. Embora essas categorias sejam isentas, as empresas devem sempre se manter atualizadas sobre quaisquer atualizações ou modificações nas alíquotas de IVA aplicáveis. A fatura eletrônica tornou-se obrigatória, adicionando uma camada de eficiência e segurança ao processo.

A conformidade exige atenção meticulosa aos detalhes. As declarações de IVA devem ser apresentadas mensalmente e enviadas eletronicamente. Os pagamentos são esperados até o dia 26 do mês seguinte para evitar multas ou complicações. As empresas são obrigadas a manter registros específicos por um período mínimo de cinco anos. Isso inclui notas fiscais de venda emitidas, notas fiscais de compra recebidas, cópias das declarações de IVA apresentadas e documentos de suporte de pagamento. Além disso, os documentos alfandegários e registros contábeis devem estar disponíveis para fins de auditoria. Manter uma documentação meticulosa é essencial para demonstrar conformidade e evitar riscos potenciais.

Imagem em Mosaico

Turquia

A Turquia adotou um sistema de IVA em 1984 para melhorar a conformidade tributária e modernizar sua administração fiscal.

Link oficial do governo: Administração Tributária

20.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

10.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

1% para o fornecimento eletrônico de jornais ou revistas.
8% para o fornecimento eletrônico de livros e publicações semelhantes.

Categorias de produtos isentos

E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos em formato eletrônico

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

O registro é um requisito

Possibilidade de registro online

Sim

Procedimento de registro

Não residentes podem se registrar facilmente para o IVA online por meio de um processo simplificado. Embora a nomeação de um representante fiscal local não seja obrigatória, pode ser benéfico para uma conformidade mais tranquila.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Fornecimento de sites, páginas da web, nomes de domínio, hospedagem na web e serviços relacionados.
Manutenção remota de software e equipamento, gerenciamento de sistemas e armazenamento de dados online.
Venda de software e produtos digitais, incluindo acesso, downloads e atualizações (por exemplo, programas antivírus, bloqueadores de anúncios, drivers de dispositivos e filtros de sites).
Fornecimento de imagens, textos, informações e serviços de preparação de banco de dados.
Fornecimento de música, filmes, jogos (incluindo jogos de azar e jogos de sorte), aplicativos com conteúdo cultural, político, esportivo, artístico, científico e de entretenimento, e compras no aplicativo por meio de computadores, celulares ou dispositivos semelhantes.
Fornecimento de serviços de ensino a distância.
Serviços de radiodifusão e televisão.
Outros serviços de rede eletrônica ou internet semelhantes aos mencionados acima.

Penalidades

Multa por Atraso na Entrega: Se uma declaração de IVA não for apresentada no prazo, será aplicada uma multa de TRY 2.500 para cada declaração perdida.
Juros por Atraso no Pagamento: Para pagamento em atraso do IVA, são cobrados juros de 1,6% ao mês sobre o valor em aberto.
Multas por IVA não Declarado: Existem multas variáveis para IVA não declarado, que podem ser significativas dependendo do valor do imposto que não foi declarado.
Penalidades por Irregularidade: A entrega em atraso e outras questões de não conformidade podem ser classificadas como irregularidades, levando a penalidades adicionais de acordo com a Lei de Processo Tributário da Turquia. A entrega em atraso é considerada uma irregularidade de primeiro grau, que pode incorrer em penalidades fixas que variam a cada ano.
Penalidade por Perda Tributária: Se ocorrer uma perda tributária devido à não conformidade, uma penalidade equivalente ao valor do próprio imposto pode ser aplicada.
Não Conformidade com a Declaração Eletrônica: O não cumprimento dos requisitos de declaração eletrônica pode resultar em uma penalidade especial por irregularidade.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Até o dia 26 do mês subsequente

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os seguintes documentos devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos:

Notas Fiscais de Venda: Todas as notas fiscais de venda emitidas, incluindo notas fiscais eletrônicas (e-Fatura).
Notas Fiscais de Compra: Todas as notas fiscais de compra recebidas.
Declarações de IVA: Cópias de todas as declarações de IVA apresentadas.
Comprovantes de Pagamento: Documentação dos pagamentos de IVA efetuados às autoridades fiscais.
Documentação Aduaneira: Se aplicável, registros relacionados a importações e desembaraço aduaneiro.
Registros Contábeis: Registros contábeis gerais que suportam os cálculos e relatórios de IVA.
Documentação de Apoio: Quaisquer documentos adicionais que apoiem as transações declaradas para fins de IVA.

Guias Práticos: VAT de SaaS na Turquia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2018, a Türkiye exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) na Türkiye se registrem e cobrem o VAT, independentemente do valor das vendas.

 

• B2C: Não há limite para fornecedores não residentes de serviços eletrônicos para indivíduos turcos. Você deve se registrar a partir da primeira venda.
• Observação sobre o DST: Um imposto separado sobre Serviços Digitais (7,5%) somente se aplica se a receita global exceder €750M E a receita local exceder TRY 20M. A maioria dos SaaS padrão só precisa de VAT.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se online via o Escritório Fiscal Digital (Dijital Vergi Dairesi) especificamente para “Responsabilidade Especial de IVA para Prestadores de Serviços Eletrônicos” (KDV Mükellefiyeti).

Etapa: 3 Obtenha o TIN

Após o registro, você recebe um Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası).

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Aplique a taxa padrão de IVA de 20% (aumentada de 18% em julho de 2023).

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use esta fórmula:

 

Valor do IVA = Preço Líquido x 20%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Sim. Fornecimentos de serviços digitais para empresas turcas registradas no IVA estão sujeitos ao Mecanismo de Inversão do IVA. O fornecedor estrangeiro não cobra IVA; o comprador turco o declara e paga via “Declaração de IVA nº 2”.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 20% de IVA sobre todos os serviços digitais fornecidos a pessoas físicas (não contribuintes do IVA) na Turquia. O preço exibido aos consumidores deve ser com IVA incluído.

Passo: 2 Venda B2B

• Comprador Registrado: Não cobre IVA. O comprador é o responsável. Você deve validar o ID Fiscal dele.

• Comprador Não Registrado: Trate como uma venda B2C e cobre 20% de IVA.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Provedores estrangeiros sob o regime especial de IVA não são obrigados a emitir “Notas Fiscais Turcas” formais (Fatura), mas devem fornecer um recibo/documento contendo:

• Nome do Fornecedor e Número de Identificação Fiscal
• Nome do Comprador
• Data e Número Único
• Descrição do Serviço
• Valor Bruto e Valor do IVA (ou declaração de inclusão do imposto)

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Apresente a Declaração de IVA nº 3 (KDV-3) mensalmente.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

As declarações devem ser enviadas até o dia 28 do mês seguinte ao período de referência (por exemplo, a declaração de janeiro deve ser entregue até 28 de fevereiro). O pagamento também vence nesta data.

Etapa: 3 Envio

Envie eletronicamente através do portal da Digital Tax Office. Os pagamentos devem ser feitos em Turkish Lira (TRY) via cartão de crédito ou transferência bancária internacional para a conta do Ziraat Bank da autoridade fiscal.

Passo: 4 Manutenção de registros

Manter registros por 5 anos (prazo de prescrição).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Lidar com o registro de VAT e a representação fiscal da Turquia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de VAT e a representação fiscal, quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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