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Impuesto sobre las ventas de SaaS en Zambia: Una guía completa para empresas

El gobierno de Zambia, con su tasa del 16% de Impuesto al Valor Agregado (IVA) sobre SaaS y otros servicios digitales, requiere una cuidadosa consideración por parte de las empresas que operan en el país. Comprender los matices de este sistema tributario puede ser crucial para garantizar el cumplimiento y optimizar su desempeño financiero.

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Zambia

Zambia adoptó un sistema de IVA en 1991 para modernizar su administración tributaria y mejorar la generación de ingresos.

Enlace oficial del gobierno: Zambia Revenue Authority

16.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Ningún bien o servicio digital específico tiene una tasa reducida

Categorías de productos exentos

Ningún bien o servicio digital específico está exento de impuestos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No

Se requiere validación del ID fiscal

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Las empresas que cumplan los requisitos para registrarse para el VAT pueden rellenar un formulario en papel o utilizar el sistema online para completar el proceso. Una vez registradas, recibirán un número de cuenta VAT único para identificar sus transacciones con VAT. Además, se les expedirá un certificado de registro que confirmará su condición de sujeto pasivo del VAT.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Servicios en línea como la transmisión de películas, programas de televisión, música, juegos, deportes, eventos, vídeos a la carta y podcasts. También cubre servicios de software como controladores, filtros de sitios web, cortafuegos, VPN, bloqueadores de banners, servicios posventa, actualizaciones y mejoras de software. El contenido digital descargable incluye aplicaciones, libros electrónicos, películas, programas de televisión, música, juegos, podcasts, imágenes y texto. Los servicios relacionados con los sitios web abarcan el suministro, el alojamiento y el mantenimiento remoto de sitios web. Los medios de comunicación por suscripción incluyen noticias, revistas, información meteorológica, informes de viajes y patios de recreo virtuales. Los motores de búsqueda y los servicios automatizados de asistencia técnica ofrecen opciones de búsqueda personalizables, mientras que los servicios electrónicos de gestión de datos proporcionan almacenamiento en línea, uso compartido de archivos y almacenamiento en la nube. Los servicios de presencia en línea apoyan la publicidad y el mantenimiento de una presencia empresarial o personal en la web. Los servicios de venta de entradas abarcan eventos, teatros y restaurantes. Los servicios de mercado en línea ponen en contacto a proveedores y clientes e incluyen el derecho a vender bienes o servicios en línea. Por último, la monetización de datos implica la venta, la concesión de licencias o la monetización de los datos generados a partir de las actividades de los usuarios.

Sanciones

Se aplican las disposiciones de penalización estándar en el código tributario.

Umbral de registro

ZMW 800.000 anuales USD 30.450
ZMW 200.000 trimestrales USD 7.600

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 18 después del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

Las empresas que pagan VAT deben conservar los registros comerciales, como los libros de contabilidad y las facturas, durante seis años. Estos registros deben ponerse a disposición de las autoridades fiscales cuando éstas lo soliciten.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Puntos clave de cumplimiento

El cumplimiento de las obligaciones fiscales sobre las ventas de SaaS en Zambia exige la presentación de declaraciones mensuales con pagos antes del día 18 del mes siguiente al período de declaración. Las empresas deben mantener registros contables, facturas y demás documentación meticulosamente durante un mínimo de seis años.

Soporte multidivisa

Mejores prácticas del IVA

Si bien no es obligatorio, explorar la facturación electrónica (e-invoicing) ofrece beneficios potenciales para mejorar la eficiencia y el cumplimiento. Consultar a profesionales fiscales cualificados puede salvaguardar aún más su cumplimiento y optimizar sus estrategias fiscales.

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