Taux de taxe par région Arménie

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Naviguer dans la taxe sur les ventes de SaaS en Arménie : un guide complet

L'Arménie a adopté un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 1998, s'alignant ainsi sur les pratiques internationales et visant à améliorer la collecte des impôts. Ce guide explore les spécificités de la taxe sur les ventes de SaaS en Arménie, en fournissant aux entreprises les connaissances et les outils dont elles ont besoin pour se conformer à la réglementation. Nous examinerons le taux de TVA actuel, les exemptions, les exigences en matière de déclaration, les obligations en matière de tenue de registres et les meilleures pratiques pour une gestion efficace de vos obligations fiscales relatives aux SaaS.

Arménie

L'Arménie a adopté un système de TVA en 1998, dans le but d'améliorer la collecte des impôts et de s'aligner sur les pratiques internationales.

Lien officiel du gouvernement : Comité d'État des recettes

20.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

10.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de taxe réduit spécifique pour les biens et services numériques

Catégories de produits exonérées

Aucune catégorie de biens ou de services numériques n'est exemptée

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois le seuil dépassé

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Oui

Procédure d'enregistrement

Une fois le seuil dépassé, rassemblez les documents requis, notamment le formulaire de demande d'immatriculation à la TVA, le certificat de constitution ou d'enregistrement de l'entreprise, la copie de la pièce d'identité fiscale, la preuve des activités commerciales en Arménie (tels que les contrats et les factures), et un document confirmant l'adresse de votre entreprise. Remplissez la demande d'immatriculation à la TVA avec précision et soumettez-la, accompagnée des documents, au Comité d'État des recettes de la République d'Arménie (SRC) en personne ou en ligne. Attendez la confirmation pendant que le SRC examine votre demande, en notant que les délais de traitement peuvent varier. Une fois votre demande approuvée, vous recevrez votre certificat d'immatriculation à la TVA avec votre numéro de TVA. Après l'immatriculation, assurez-vous de respecter les exigences de déclaration de la TVA et de conserver les registres des transactions.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Les produits numériques comprennent les livres électroniques, les images, les films et les vidéos (par exemple, de Shopify ou Netflix) ; la musique téléchargeable et en streaming (par exemple, les fichiers MP3 de SoundCloud ou Spotify) ; les logiciels en nuage et les produits en tant que service (SaaS, PaaS, IaaS) ; les services d'hébergement de sites Web et de sites ; les fournisseurs d'accès à Internet ; les revenus publicitaires en ligne et du marketing d'affiliation, qui peuvent être imposables en vertu des politiques fiscales numériques.

Pénalités

Le défaut d'enregistrement peut entraîner des amendes, dont le montant variera en fonction du niveau de non-conformité et du montant de l'impôt dû, ainsi que des conséquences juridiques pouvant entraîner des poursuites judiciaires et des sanctions administratives supplémentaires.

Seuil d'imposition

115 millions de AMD 297 000 USD

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Au plus tard le 20 du mois suivant la période de déclaration trimestrielle.

Exigences en matière de facturation électronique

Oui

Tenue des dossiers

Les registres des ventes, les registres des achats, les déclarations de revenus, les documents financiers et les pièces justificatives telles que les contrats et les preuves de paiement doivent être conservés pendant au moins 5 ans.

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Comprendre le paysage de la TVA : Taux, déclaration et tenue de registres

Le taux normal de TVA pour les services SaaS et autres services numériques en Arménie est actuellement de 20 %. Il est essentiel de noter qu'à l'heure actuelle, aucune catégorie de biens ou de services numériques n'est exonérée de TVA. Les entreprises sont tenues de produire des déclarations de TVA trimestrielles, la date limite de paiement étant le 20 du mois suivant la période de déclaration. De plus, les entreprises sont tenues de tenir des registres adéquats pendant une période minimale de cinq ans. Ces registres comprennent les registres des ventes et des achats, les déclarations de revenus, les documents financiers et les pièces justificatives telles que les contrats et les preuves de paiement.

Optimiser la conformité : Facturation électronique et conseils d'experts

Pour rationaliser votre processus de conformité et garantir l'exactitude des données, envisagez d'adopter la facturation électronique. L'Arménie rend obligatoire la facturation électronique, ce qui en fait une exigence en matière de conformité à la TVA. En outre, il est fortement recommandé de consulter des fiscalistes expérimentés. Ils peuvent vous fournir des conseils précieux pour vous aider à naviguer dans les complexités de la taxe de vente sur les SaaS, en veillant à ce que votre entreprise reste conforme et évite toute pénalité potentielle.

Quelles sont les bases de la TVA sur les ventes de SaaS pour les entreprises en Arménie ?

Le système de TVA arménien impose un taux standard de 20 % sur les SaaS et autres services numériques. Actuellement, il n'existe aucune exemption pour les biens et services numériques. Le dépôt des déclarations de TVA est trimestriel et les paiements sont dus le 20 du mois suivant la période de déclaration. Il est essentiel de conserver des documents appropriés pendant au moins cinq ans, notamment les registres des ventes et des achats, les déclarations de revenus, les documents financiers, ainsi que les contrats justificatifs ou les preuves de paiement.
Comment les entreprises SaaS peuvent-elles se conformer aux réglementations en matière de taxes de vente dans différentes régions ?

Gérez efficacement la conformité en :

1. En vous tenant au courant des taux de TVA et des réglementations spécifiques à chaque région.

2. En utilisant un logiciel de gestion fiscale automatisé.

3. En vous associant à un fiscaliste international expérimenté en matière de TVA.
Comment la localisation du client affecte-t-elle les obligations en matière de TVA sur les ventes de SaaS en Arménie ?

Pour les clients en Arménie, vous facturez la TVA de 20 %. Pour les clients hors d'Arménie, vous pouvez être exonéré de TVA, en fonction de votre entreprise, de la localisation du client et du service fourni.

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