Taux de taxe par région Grèce

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Comprendre la TVA en Grèce : un guide pour les entreprises SaaS

La Grèce a adopté le système de TVA de l'UE en 1987, alignant son cadre fiscal sur les normes européennes. Dans le cadre de ce système, les entreprises sont tenues de facturer et de collecter la TVA sur la fourniture de biens et de services, y compris ceux livrés par voie électronique, tels que le SaaS. Le taux de TVA standard en Grèce est de 24 %, applicable à la plupart des services numériques. Cependant, certaines catégories de produits ou services peuvent être soumises à un taux réduit de 13 %, comme les services d'e-learning fournis par des institutions publiques pour les niveaux préscolaire, scolaire ou universitaire. 

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Grèce

La Grèce a adopté le système de TVA de l'UE en 1987, alignant son cadre fiscal sur les normes européennes.

Lien officiel du gouvernement : Administration fiscale indépendante

24.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

13.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Les services d'apprentissage en ligne bénéficient d'un taux réduit à 9 % s'ils sont liés au préscolaire, à l'école ou à l'université

Catégories de produits exonérées

Les services d'apprentissage en ligne sont exonérés s'ils sont liés à l'enseignement pré-scolaire, scolaire ou universitaire et s'ils sont fournis par un établissement public.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Les entreprises non résidentes doivent se faire enregistrer dès lors que des biens sont livrés ou que des services sont fournis.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Vous pouvez vous inscrire au MOSS via le portail TaxisNet de l'administration fiscale grecque. Pour les entreprises non européennes (régime non communautaire), les informations suivantes sont requises :

Nom et coordonnées de l'entreprise
Numéro de TVA dans le pays d'immatriculation
Coordonnées bancaires
Une déclaration électronique confirmant que l'entreprise n'est pas enregistrée pour payer la TVA au sein de l'UE
La date de début d'utilisation du MOSS

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Les livres électroniques, les images, les films et les vidéos, qu'ils soient achetés sur des plateformes comme Shopify ou accessibles via des services comme Amazon Prime, sont de plus en plus classés dans la catégorie « Produits audio, visuels ou audiovisuels ». Cette catégorie comprend également la musique téléchargeable et en streaming, qu'il s'agisse d'acheter un MP3 ou d'utiliser des services de musique. De plus, elle couvre les logiciels en nuage et les produits en tant que service (SaaS, PaaS, IaaS), les sites web, les services d'hébergement de sites, les fournisseurs d'accès à Internet, les publicités en ligne et le marketing d'affiliation.

Pénalités

Pénalités pour production tardive :
Une pénalité de 100 € est appliquée en cas de retard de dépôt des déclarations de TVA. Si le retard dépasse 30 jours, la pénalité passe à 250 €.
Déclarations incorrectes :
En cas de fausse déclaration de TVA, les pénalités peuvent atteindre 50 % de la dette fiscale, en fonction de la gravité de la fausse déclaration.
Pénalités pour retard de paiement :
Des intérêts de retard sont facturés au taux de 0,73 % par mois sur le montant de la TVA impayée.
Défaut d'enregistrement :
Le défaut d'immatriculation à la TVA peut entraîner des sanctions qui varient en fonction des circonstances, notamment des amendes et des rappels d'impôts.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Dernier jour du mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Les documents pertinents doivent être conservés pendant au moins 10 ans.

Guides pratiques : TVA SaaS en Grèce

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2003, la Grèce exige que les vendeurs non-UE (y compris les plateformes en ligne) de services numériques aux consommateurs (B2C) en Grèce s'enregistrent et collectent la TVA, quel que soit le montant des ventes. Cette obligation a été étendue aux fournisseurs de services numériques établis dans l'UE à compter du 1er janvier 2015.

 

À compter du 1er janvier 2019, la Grèce applique un seuil d'enregistrement à la TVA de 10 000 EUR pour les fournisseurs de services numériques établis dans l'UE. Ce seuil ne s'applique pas aux entreprises non-UE.

• B2B : 0 € (L'enregistrement n'est généralement pas requis pour les fournisseurs de SaaS non-résidents car le mécanisme d'autoliquidation s'applique).
• B2C : seuil de 10 000 € à l'échelle de l'UE. Si vous êtes basé(e) hors de l'UE, le seuil est de 0 € (obligatoire dès la première vente).

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

L'enregistrement est géré par l'Autorité Indépendante des Recettes Publiques (AADE). Les entreprises hors UE doivent désigner un représentant fiscal local. Les entreprises de l'UE peuvent s'enregistrer directement via le portail One-Stop Shop (OSS) dans leur pays d'origine.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

L'AFM (Arithmos Forologikou Mitroou) sert de numéro d'identification fiscale / de TVA (format : EL suivi de 9 chiffres).

ou d'autres activités imposables en France.

Étape : 1 Taux de TVA standard

En Grèce, le taux de TVA standard est de 24 % (pour les services SaaS/numériques).

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix Net x 24 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Oui. Pour les ventes SaaS B2B transfrontalières, le mécanisme d'autoliquidation s'applique. L'acheteur professionnel grec est responsable de l'autoliquidation et du versement de la TVA. Le vendeur ne facture pas la TVA sur la facture.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez facturer 24 % de TVA au point de vente en fonction de l'emplacement du client. Utilisez l'OSS (régime non-union) si vous êtes basé en dehors de l'UE pour simplifier la conformité.

Étape : 2 Vente B2B

Ne pas facturer la TVA si l'acheteur fournit un numéro de TVA valide vérifié par VIES. Inclure le texte : “Autoliquidation : la TVA est due par le client.”

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent contenir :

 

• Noms/adresses complets du fournisseur et de l'acheteur
• Numéro de TVA du fournisseur (avec le préfixe EL)
• Numéro de TVA grec de l'acheteur (pour B2B)
• Numéro de facture séquentiel unique
• Date d'émission et date de prestation de service
• Description du service SaaS
• Montant net, taux de TVA (24%) et montant de la TVA (ou motif d'exonération)
• Code QR & MARK : À partir de février 2026 (Grandes entreprises) / octobre 2026 (Autres), les factures B2B doivent inclure un code QR lié à la plateforme myDATA.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes doivent être déclarées : 

  • OSS : Trimestriellement.
  • Enregistrement local : Mensuellement ou trimestriellement (selon les livres comptables).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les taxes doivent être déclarées :

  • OSS : Fin du mois suivant le trimestre (par exemple, le 30 avril pour le T1).
  • Local : Généralement le dernier jour du mois suivant.

 

Étape : 3 Soumission

Soumis électroniquement via le portail myAADE / TAXISnet. Les paiements sont effectués via SEPA ou le système “Debt ID”.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres doivent être conservés un minimum de 10 ans pour les services numériques (norme de l'UE).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale en Grèce peut être décourageant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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