Taux de taxe par région Ohio

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TVA sur les SaaS dans l'Ohio : un guide complet

Les entreprises de l'Ohio qui vendent des SaaS (logiciels en tant que service) doivent savoir que leurs ventes sont soumises à la taxe de vente de l'État de 5,8 %. Cela s'applique aux transactions entre entreprises et consommateurs (B2C) et entre entreprises (B2B). Notamment, l'Ohio n'impose actuellement aucune forme de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) qui serait spécifique aux SaaS. Néanmoins, la taxe de vente générale de 5,8 % s'applique à la livraison électronique de produits SaaS.

Ohio

Le taux d'imposition sur le revenu de l'Ohio est passé à 3,5 % à compter du 1er janvier 2024, dans le cadre d'une initiative de réforme fiscale plus large visant à stimuler la croissance économique.

Lien officiel du gouvernement : Ohio Department of Taxation

5.80%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits exonérées

Exonéré pour usage personnel

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes.

Enregistrement en ligne possible

Oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès du Ohio Department of Taxation pour obtenir une licence de vendeur pour la taxe de vente.
Produisez le formulaire FT-1120 (Ohio Corporation Franchise Tax Return) si vous gagnez des revenus de source de l'Ohio.
Nommez un agent enregistré dans l'Ohio si nécessaire

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, jeux vidéo, produits numériques

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

23 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : 3 ans minimum, 7 ans recommandés

Fourchette de taux locaux

0% – 3%

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Taxe de vente SaaS de l'Ohio : Conformité et exemptions

Pour se conformer aux exigences de l'Ohio en matière de taxe de vente sur les logiciels SaaS, les entreprises doivent s'enregistrer auprès du Département des impôts de l'État et obtenir un permis de taxe de vente. De plus, elles sont tenues de percevoir et de remettre la taxe de vente à l'État. Toutefois, les entreprises ne sont pas tenues de facturer la taxe de vente pour les produits SaaS vendus à des clients exonérés, tels que les organismes gouvernementaux ou les organisations à but non lucratif. Il est essentiel de conserver des registres détaillés des ventes et des taxes perçues, et l'Ohio recommande de les conserver pendant au moins trois ans.

Taxe de vente SaaS dans l'Ohio : Ressources pour les entreprises multi-états

Pour les entreprises opérant dans plusieurs États, la gestion de la taxe de vente sur les SaaS peut s’avérer complexe. Heureusement, l’Ohio propose plusieurs ressources pour aider les entreprises à s’y retrouver. L’Ohio Business Gateway fournit des informations complètes sur les exigences en matière de taxes de vente et d’utilisation, tandis que le site Web du Department of Taxation propose une section dédiée aux services électroniques. En outre, le fait de se faire conseiller par un fiscaliste qualifié peut contribuer à garantir la conformité aux réglementations de l’Ohio en matière de taxe de vente sur les SaaS.

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