Aliquota fiscale per regione Tanzania

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

La Tanzania implementa un quadro dell'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) a più aliquote sotto la Tanzania Revenue Authority (TRA), che separa le sue regole per tipo di cliente e metodo di pagamento. L'aliquota IVA standard generale nella Tanzania continentale è del 18%, ma un'aliquota ridotta del 16% è estesa agli acquisti online business-to-consumer (B2C), a condizione che il cliente paghi tramite un sistema di pagamento bancario o elettronico approvato dal Commissario Generale. Per il commercio digitale ed elettronico transfrontaliero, i fornitori B2C non residenti sono soggetti a una regola di “prima vendita” che richiede l'immediata registrazione locale tramite il portale online della TRA, aggirando completamente la soglia annuale di 200 milioni di TZS applicata alle imprese nazionali.

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Tanzania

La Tanzania applica un'imposta sul valore aggiunto (IVA) con un'aliquota standard del 18% nella Tanzania continentale, con un'aliquota ridotta del 16% sugli acquisti B2C specificati pagati tramite sistemi di pagamento elettronici approvati. I fornitori non residenti di servizi elettronici B2C non hanno soglia e devono nominare un rappresentante IVA.

Link ufficiale del governo: Tanzania Revenue Authority (TRA)

18.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

16%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Acquisti B2C tramite sistemi di pagamento elettronici

Imposta applicabile per

B2B e B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Dopo la prima vendita

Registrazione online possibile

sì 

È necessario un rappresentante locale

Non obbligatorio

Procedura di registrazione

Registrazione presso TRA; i non residenti devono nominare un rappresentante IVA; processo di registrazione online standard di TRA

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Fornitori non residenti di servizi elettronici B2C, piattaforme di marketing online, fornitori di servizi di pagamento online non residenti

Sanzioni

Presentazione/pagamento in ritardo: 200 punti valuta (TZS 4.000.000), più interessi. 

Soglia di registrazione

Nessuna soglia

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Il settimo giorno del mese successivo al periodo di rendicontazione

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

5 anni 

Guide pratiche: IVA SaaS in Tanzania

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° luglio 2015, la Tanzania richiede ai fornitori non residenti di servizi digitali ai consumatori (B2C) in Tanzania di registrarsi e riscuotere l'IVA se le loro vendite superano i 100 milioni di TZS.

 

A partire dal 1° luglio 2022, la Tanzania ha implementato una procedura di registrazione semplificata per i fornitori non residenti di servizi digitali.

 

Non esiste una soglia di registrazione per i fornitori non residenti di servizi elettronici. La registrazione è obbligatoria se fornite servizi digitali ai consumatori in Tanzania.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registratevi online tramite il portale della Tanzania Revenue Authority (TRA) utilizzando il quadro di registrazione semplificato per i non residenti. Dovete registrarvi sia per l'IVA che per l'Imposta sul Reddito (DST).

 

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Al momento della registrazione, le verrà assegnato un Numero di Identificazione Fiscale (TIN) e un Numero di Registrazione IVA (VRN).

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota standard in Tanzania è del 18%.

Passo: 2 Formula di Calcolo

Per calcolare l'importo delle imposte, utilizzare la seguente formula:

 

Importo della Tassa = Prezzo Netto x 18%

 

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Sì. Per le transazioni B2B con soggetti registrati in Tanzania, si applicano le regole sui servizi importati / di contabilità fiscale. Laddove il fornitore non residente non addebiti l'IVA ai sensi del regime dei servizi elettronici per non residenti, il cliente aziendale tanzaniano contabilizza l'imposta a livello locale.

Passo: 1 Vendita B2C

È necessario addebitare il 18% di IVA su tutti i servizi digitali forniti ai consumatori individuali. Siete inoltre tenuti a pagare il 2% di DST sul pagamento lordo ricevuto.

 

 

 

Passo: 2 Vendita B2B

• Acquirente registrato: Non addebitare l'IVA. L'acquirente è responsabile del calcolo e del versamento dell'imposta a livello locale.
• Acquirente Non Registrato: Trattare come una transazione B2C e addebitare il 18% di IVA.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

I non residenti sono esenti dai requisiti EFD, ma dovrebbero emettere fatture commerciali / ricevute contenenti i dettagli principali della transazione, inclusi i dettagli del fornitore, i dettagli del cliente, se pertinenti, la descrizione, la valuta e l'importo dell'IVA, se applicata.
• Nome del Fornitore, Indirizzo & Partita IVA
• Nome del Cliente & Partita IVA (per B2B)
• Data & Numero di serie
• Descrizione dei Servizi
• Importo IVA & Valuta

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le dichiarazioni vengono presentate mensilmente.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni (sia IVA che DST) devono essere presentate entro il 7° giorno del mese successivo al periodo di riferimento (es. 7 aprile per marzo).

Passaggio: 3 Presentazione

Presentare le dichiarazioni semplificate online tramite il Portale del Contribuente TRA. I pagamenti devono essere effettuati tramite bonifico bancario (SWIFT) sul conto designato dal TRA in valuta convertibile.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare i registri per un minimo di 5 anni.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigare la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale della Tanzania può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

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