Belastingtarief per regio Alberta

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

GST in Alberta: Een Gids voor SaaS-bedrijven

Alberta onderscheidt zich door geen provinciale omzetbelasting te heffen, waardoor alleen Canada’s federale 5% goederen- en dienstenbelasting (GST) van toepassing is, die wordt beheerd door de Canada Revenue Agency (CRA). Onder het vereenvoudigde GST/HST-kader worden zowel ingezeten als niet-ingezeten digitale dienstverleners geconfronteerd met een verplichte registratiedrempel van CAD 30.000 aan jaarlijkse verkopen aan Canadese consumenten. Nalevingscycli variëren van maandelijks tot jaarlijks, afhankelijk van de omzet, waarbij elektronische aangiften en betalingen doorgaans één maand na het einde van de verslagperiode verschuldigd zijn.

Mozaïekafbeelding

Alberta

Alberta heeft geen provinciale verkoopbelasting. Alleen de federale goederen- en dienstenbelasting (GST) van 5% is van toepassing, beheerd door de Canada Revenue Agency.

Officiële overheidslink: Canada Revenue Agency

5.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de jaarlijkse omzet CAD 30.000 overschrijdt 

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Registreer via CRA’s online bedrijfsregistratie; niet-ingezetenen gebruiken het vereenvoudigde GST/HST-regime formulier RC151 / online aanvraag

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale producten en diensten elektronisch geleverd via internet of een elektronisch netwerk

Boetes

Te late indiening: 1% van het verschuldigde bedrag plus 0,25% per maand te laat (max. 12 maanden);

Niet-registratie: minimaal CAD 250

Registratiedrempel

CAD 30.000 jaarlijkse omzet

Indieningsinterval

Jaarlijks, per kwartaal of maandelijks

Indienen deadline

1 maand na het einde van de rapportageperiode
3 maanden na het einde van het fiscale jaar (jaarlijks)

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

6 jaar

Handleidingen: Alberta SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2021 verplicht Canada de volgende niet-ingezeten leveranciers zich te registreren voor en de federale GST/HST te innen als hun omzet in een periode van 12 maanden CAD 30.000 overschrijdt.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registratie wordt beheerd door de Canada Revenue Agency (CRA). Niet-ingezetenen die SaaS verkopen, registreren zich doorgaans onder het “Simplified GST/HST”-regime (Deel IX van de Excise Tax Act) dat specifiek is ontworpen voor grensoverschrijdende digitale producten en diensten.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

 Het belasting-ID is het GST/HST Program Account Number (een 15-tekens tellend identificatienummer bestaande uit een 9-cijferig Business Number (BN) gevolgd door “RT” en een 4-cijferig identificatienummer, bijv. 123456789RT0001).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Alberta past alleen de federale GST toe van 5%. Er is geen Provinciale Omzetbelasting (PST) of Geharmoniseerde Omzetbelasting (HST) in Alberta.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 5%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

GST wordt niet in rekening gebracht indien de klant een geldig GST/HST registratienummer opgeeft. In bepaalde gevallen kan de Canadese zakelijke klant verplicht zijn om zelf belasting te bepalen.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 5% GST innen van elke ontvanger wiens “gewone verblijfplaats” in Alberta is en die niet is geregistreerd voor GST/HST. Digitale platformregels kunnen van toepassing zijn bij verkoop via een geregistreerde tussenpersoon.

Verkoop B2B:

Stap: 2 B2B verkopen

Er wordt geen belasting geheven als de koper een geldig GST/HST-registratienummer opgeeft. U moet een register bijhouden van het registratienummer van de koper om de behandeling met nultarief te rechtvaardigen.

Stap: 3 Factuurvereisten

Verplichte velden zijn onder andere:

1. Wettelijke of handelsnaam van de leverancier
2. GST/HST-registratienummer van de leverancier (indien >$30)
3. Factuurdatum
4. Totaal te betalen bedrag
5. Totaal in rekening gebrachte GST of een verklaring dat de prijs 5% GST omvat
6. Naam van de koper (vereist voor B2B-transacties om hen in staat te stellen de belasting zelf te bepalen of achterwege te laten).

Stap: 1 Indieningsinterval

Aangiften worden meestal per kwartaal ingediend voor het vereenvoudigde GST/HST-regime, hoewel de CRA een jaarlijkse of maandelijkse periode kan toewijzen op basis van het volume.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften en betalingen zijn één maand na het einde van de verslagperiode verschuldigd (bijv. voor een kwartaal dat eindigt op 31 maart, is de deadline 30 april).

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden elektronisch ingediend via CRA My Business Account of de 'Ready to File' webportal van de CRA. Betalingen kunnen worden gedaan via Canadese financiële instellingen, overschrijvingen, of het 'My Payment' portaal.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet gedurende minimaal 6 jaar worden bijgehouden vanaf het einde van het laatste belastingjaar waarop deze betrekking heeft.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Alberta kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, uit handen, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands