Belastingtarief per regio British Columbia

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Belasting in Brits-Columbia: Een gids voor SaaS-bedrijven

British Columbia kent een gelaagde omzetbelastingstructuur waarbij een Provinciale Omzetbelasting (PST) van 7% wordt toegepast naast Canada’s federale Omzetbelasting (GST) van 5%, wat resulteert in een gecombineerd effectief tarief van 12% op digitale producten en diensten. Voor digitale leveranciers vereist naleving het navigeren door twee afzonderlijke systemen: de federale GST heeft een jaarlijkse registratiedrempel van CAD 30.000, terwijl de provinciale PST registratie via het eTaxBC-portaal verplicht stelt zodra de belastbare verkopen in British Columbia over een periode van 12 maanden CAD 10.000 overschrijden. De aangiftefrequenties voor beide belastingen schalen mee met de omzet, waarbij BC PST-aangiften en -betalingen verschuldigd zijn op de laatste dag van de maand volgend op het einde van de verslagperiode.

Mozaïekafbeelding

British Columbia

British Columbia heft een Provinciale Verkoopbelasting (PST) van 7% bovenop de federale 5% GST. BC PST is van toepassing op digitale producten waaronder software, muziek, e-books, websiteontwerp, webhosting en abonnementskosten.

Officiële overheidslink: Canada Revenue Agency

12.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Federale GST: Eenmaal jaarlijks meer dan CAD 30.000;

BC PST: CAD 10.000 aan belastbare omzet per jaar

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Federale GST via CRA online; BC PST via eTaxBC 

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Software, muziek, e-boeken, webdesign, webhosting, abonnementskosten; plus federale GST digitale producten

Boetes

Federaal: te late indiening 1% + 0,25%/maand.

BC PST: boetes voor niet-naleving conform de BC PST Wet

Registratiedrempel

CAD 30.000 (federale GST); C

AD 10.000 (BC PST)

Indieningsinterval

Federale GST: jaarlijks/per kwartaal/maandelijks op basis van omzet.

BC PST: maandelijks, per kwartaal, halfjaarlijks of jaarlijks op basis van omzet

Indienen deadline

Federal: één maand na het einde van de periode.

BC PST: laatste dag van de maand volgend op de aangifteperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

5 jaar volgens de BC PST Act + 6 jaar volgens de federale GST/HST (CRA)

Handleidingen: British Columbia SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2021 vereist Canada dat de volgende niet-ingezeten verkopers zich registreren voor en innen
federale GST/HST indien hun omzet CAD 30.000 overschrijdt in een periode van 12 maanden
• GST (Federaal): $30.000 CAD in een periode van 12 maanden uit verkopen aan Canadese consumenten (B2C). Registratie is verplicht zodra overschreden.
• PST (BC Provincial): $10.000 CAD in een periode van 12 maanden uit de verkoop van software-/telecomdiensten aan inwoners van BC. Verplicht voor niet-ingezetenen.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) via het “Simplified GST/HST”-portaal voor niet-ingezeten digitale dienstverleners.
• PST: BC Ministry of Finance via het eTaxBC-portaal.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

• GST Number: 9-cijferig Business Number (BN) met “RT”-programma-identificatie
• PST-nummer: 11-cijferige ID

Stap: 1 Standaardtarief

Het omzetbelastingtarief in British Columbia is:

• GST: 5% (Federaal)
• PST: 7% (Provinciaal)
• Totale belasting: 12%

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 12%
(Berekend als $5\% + 7\%$, niet samengesteld).

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

• GST: Is niet van toepassing op B2B als de koper een geldig GST-registratienummer opgeeft. De koper “past zelf de belasting toe” als deze de SaaS niet gebruikt voor commerciële activiteiten.
• PST: Geen formele “verleggingsregeling” voor niet-ingezetenen; als de verkoper geregistreerd is, moet deze de belasting innen bij bedrijven, tenzij een specifiek vrijstellingscertificaat wordt verstrekt.

Stap: 1 B2C verkopen

Hef altijd 5% GST en 7% PST. U moet twee niet-tegenstrijdige bewijsstukken (bijv. IP-adres, factuuradres) verkrijgen dat de koper zich in BC bevindt.

Stap: 2 B2B verkopen

• GST: Hef geen GST als de koper een geldig GST/HST-registratienummer opgeeft. Bewaar een registratie van het nummer van de koper.
• PST: U moet 7% PST in rekening brengen, tenzij de koper een PST-registratienummer of een ingevuld certificaat van vrijstelling overlegt (bijv. voor software gekocht voor wederverkoop).

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:
1. Wettelijke naam leverancier
2. GST- en PST-registratienummers
3. Datum van uitgifte
4. Beschrijving van de dienst (SaaS)
5. Totaalbedrag
6. Uitsplitsing van de GST (5%) en PST (7%) bedragen.

Stap: 1 Indieningsinterval

• GST: Meestal per kwartaal of jaarlijks (vastgesteld door CRA bij registratie).
• PST: Maandelijks, per kwartaal of halfjaarlijks, afhankelijk van het belastingvolume.

Stap: 2 Indieningstermijn

• GST: Eén maand na het einde van de rapportageperiode.
• PST: De laatste dag van de maand volgend op het einde van de verslagperiode.

Stap: 3 Indiening

• GST: Elektronisch via CRA My Business Account of het Simplified GST/HST portal.
• PST: Elektronisch via eTaxBC. Betalingen via elektronische overschrijving (EFT) of bankoverschrijving.

Stap: 4 Boekhouding

Minimaal 6 jaar vanaf het einde van het laatste belastingjaar waarop ze betrekking hebben.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van British Columbia kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands