Belastingtarief per regio Ontario

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Ontario werkt onder een uniforme 13% Harmonized Sales Tax (HST) die federaal wordt beheerd door de Canada Revenue Agency (CRA), die de federale GST en de provinciale omzetbelastingcomponent combineert. Niet-ingezeten leveranciers van digitale producten en elektronische diensten moeten zich registreren onder het vereenvoudigde GST/HST-raamwerk zodra hun jaarlijkse omzet aan Canadese consumenten de drempel van CAD 30.000 bereikt. Elektronische aangiften en betalingen schalen dynamisch – variërend van maandelijkse tot jaarlijkse cycli op basis van bedrijfsinkomsten – waarbij alle aangiften verschuldigd zijn binnen één maand na het einde van de rapportageperiode.

Mozaïekafbeelding

Ontario

Ontario is een provincie met een Harmonized Sales Tax (HST) van 13%, federaal beheerd door de Canada Revenue Agency.

Officiële overheidslink: Canada Revenue Agency

13.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de jaarlijkse omzet CAD 30.000 overschrijdt 

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

CRA online bedrijfsregistratie; niet-ingezetenen gebruiken het vereenvoudigde GST/HST-regime

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale producten en diensten elektronisch geleverd (CRA)

Boetes

Te late indiening 1% + 0,25%/maand (max. 12 maanden)

Registratiedrempel

CAD 30.000 jaarlijkse omzet

Indieningsinterval

Maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks 

Indienen deadline

Een maand na einde van de rapportageperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

6 jaar

Handleidingen: Nunavut SaaS Btw

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 juli 2021 vereist Canada van de volgende niet-ingezeten leveranciers zich te registreren voor en de federale GST/HST te innen indien hun omzet in een periode van 12 maanden meer bedraagt dan CAD 30.000

 

Registratie is verplicht als deze drempel wordt overschreden.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer via het Business Registration Online (BRO) portaal van de CRA. Niet-ingezetenen gebruiken doorgaans de Simplified GST/HST Registration voor digitale producten en diensten.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

U ontvangt een Business Number (BN) met een GST/HST Program Account (RT) achtervoegsel (bijv. 123456789 RT 0001) van de Canada Revenue Agency.

Stap: 1 Standaardtarief

Het btw-tarief is 13% (Harmonized Sales Tax – HST) voor klanten gevestigd in Ontario.

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u alstublieft de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs X 13%

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Onder de vereenvoudigde regeling is het Reverse Charge Mechanism van toepassing op B2B-verkopen. Als een zakelijke klant een geldig GST/HST-registratienummer opgeeft, mag de niet-ingezeten verkoper de belasting niet in rekening brengen. De koper is verantwoordelijk voor de zelfaanslag als de dienst voor niet-commercieel gebruik is.

 

Stap: 1 B2C verkopen

U moet de 13% HST heffen bij particuliere consumenten (niet-geregistreerde personen) die in Ontario gevestigd zijn. Gebruik het factuuradres of IP-adres om de locatie van de klant te bepalen.

Stap: 2 B2B verkopen

Belasting wordt niet geheven indien de koper een geldig GST/HST-registratienummer opgeeft. U moet dit nummer verifiëren via het online register van de CRA.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

 

  • Bedrijfsnaam van de leverancier
  • GST/HST-registratienummer
  • Datum van uitgifte
  • Beschrijving van de dienst
  • Totaalbedrag (inclusief belasting)
  • Vermelding van het belastingtarief (13%) of dat de prijs inclusief HST is.

Stap: 1 Indieningsinterval

Standaard is Per kwartaal voor het vereenvoudigde regime voor de digitale economie.

 

Stap: 2 Indieningstermijn

De indieningsdeadline is één maand na het einde van elke verslagperiode (bijv. voor de Q1-periode die eindigt op 31 maart, is de deadline 30 april).

Stap: 3 Indiening

Indienen via GST/HST NETFILE met behulp van de vereenvoudigde aangifte. Betalingen worden gedaan via het CRA “My Payment”-portaal of via bankoverschrijving voor niet-ingezetenen.

Stap: 4 Boekhouding

Belastinggegevens moeten minimaal 6 jaar worden bewaard vanaf het einde van het meest recente jaar waarop ze betrekking hebben.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Ontario kan een uitdaging zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, voor zijn rekening, zodat u zich op uw bedrijf kunt concentreren.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands