Belastingtarief per regio Noorwegen

Selecteer regio

BTW op SaaS in Noorwegen begrijpen

Noorwegen heeft in 1970 een btw-systeem ingevoerd om zijn belastingadministratie te moderniseren en de naleving te verbeteren. Deze belasting is van toepassing op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS (Software as a Service). Het huidige standaard btw-tarief in Noorwegen is 25,0%, dat van toepassing is op alle SaaS-aanbiedingen, tenzij ze onder specifieke vrijstellingscategorieën vallen. Voor bepaalde educatieve diensten, zoals online cursussen of e-learningplatforms, kan een verlaagd btw-tarief van 15,0% gelden, mits ze voldoen aan specifieke criteria met betrekking tot de onderwijsinstelling of -aanbieder.

Noorwegen

Noorwegen heeft in 1970 een btw-systeem ingevoerd om zijn belastingadministratie te moderniseren en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Skatteetaten

25.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

15.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books en educatief materiaal kunnen profiteren van verlaagde belasting

Vrijgestelde productcategorieën

Educatieve diensten: Bepaalde online cursussen, e-learningplatforms en educatieve inhoud kunnen vrijgesteld zijn als ze voldoen aan specifieke criteria met betrekking tot de onderwijsinstelling of -aanbieder.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Buitenlandse bedrijven hebben twee opties voor btw-registratie in Noorwegen:

Vereenvoudigde VOEC-regeling: voor goederen met een lage waarde.
Registratie in het Noorse btw-register: voor andere scenario's.
In beide gevallen moeten bedrijven btw-registratieformulieren invullen en indienen op de website van de Noorse belastingdienst.

Met VOEC-registratie brengen buitenlandse bedrijven btw rechtstreeks in rekening aan klanten op het moment van verkoop en voorzien ze hun zendingen van een VOEC-identificatienummer voor een vlotte inklaring. Btw wordt niet opnieuw geïnd aan de grens omdat deze al is inbegrepen in de verkoopprijs.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Kan worden geleverd vanaf een externe locatie;
Geleverd via internet of een ander elektronisch netwerk;
Kan niet worden geleverd zonder informatietechnologie;
Zijn van een aard die hun levering in wezen geautomatiseerd maakt.

Boetes

Als een bedrijf stopt met werken of niet langer aan de vereisten voldoet, wordt het verwijderd uit het vereenvoudigde btw-registratiesysteem. Bovendien kan herhaalde niet-naleving van btw-verplichtingen ook leiden tot uitsluiting.

Als ze uit het vereenvoudigde systeem worden verwijderd, kunnen bedrijven zich nog steeds registreren in het standaard Noorse btw-register, wat verplicht is als ze activiteiten blijven uitvoeren die onderworpen zijn aan btw.

Registratiedrempel

NOK 50.000 USD 4.635

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Deadline is de 20e dag na het einde van het kwartaal

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht, tenzij de verkoop B2G is

Bewaarplicht

Bewaar administratie gedurende minimaal 5 jaar

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Btw-naleving voor SaaS-providers in Noorwegen: belangrijke overwegingen

SaaS-providers in Noorwegen moeten voldoen aan verschillende btw-regelgevingen om ervoor te zorgen dat ze aan hun belastingverplichtingen voldoen. Btw-aangiften moeten elk kwartaal worden ingediend, waarbij de betalingstermijn valt op de 20e dag na het einde van elk kwartaal. Bedrijven zijn verplicht om gedetailleerde gegevens bij te houden, inclusief facturen en ontvangstbewijzen, gedurende minimaal vijf jaar.

Hoewel elektronische facturering niet verplicht is, tenzij de verkoop tussen bedrijven en de overheid (B2G) plaatsvindt, wordt het ten zeerste aanbevolen als een efficiënte en veilige manier om te voldoen aan de btw-naleving. Bovendien moeten bedrijven op de hoogte zijn van mogelijke wijzigingen in btw-tarieven of vrijstellingen die in de toekomst kunnen optreden en hun praktijken dienovereenkomstig aanpassen. Overleg met belastingprofessionals kan waardevolle hulp bieden bij het navigeren door de complexiteit van SaaS-btw-regelgeving en het waarborgen van voortdurende naleving.

Belangrijkste inzichten en beste praktijken

Effectief beheer van SaaS-btw vereist strategische planning en zorgvuldige aandacht voor detail. Bedrijven moeten ervoor zorgen dat ze een duidelijk begrip hebben van hun btw-verplichtingen en de toepasselijke tarieven. Het nauwkeurig identificeren van vrijgestelde diensten en het correct toepassen van het verlaagde btw-tarief waar van toepassing, zijn cruciaal voor het handhaven van de naleving.

Bovendien zijn het tijdig indienen van nauwkeurige btw-aangiften en het bijhouden van de juiste documentatie essentiële aspecten van het voldoen aan wettelijke vereisten. Door robuuste systemen te implementeren voor het beheer van btw-naleving en op de hoogte te blijven van wijzigingen in regelgeving, kunnen bedrijven risico's minimaliseren en ervoor zorgen dat ze aan hun financiële verplichtingen voldoen.

Wat is het btw-tarief voor SaaS-diensten in Noorwegen?

Het standaard btw-tarief voor SaaS-diensten in Noorwegen is 25,0%. Een verlaagd tarief van 15,0% kan echter van toepassing zijn op bepaalde educatieve diensten.
Hoe beïnvloedt de locatie van de klant de btw-verplichtingen voor SaaS-bedrijven?

De locatie van de klant speelt een belangrijke rol bij het bepalen van btw-verplichtingen. Als de klant zich in Noorwegen bevindt, is het Noorse btw-tarief van toepassing. Als de klant zich echter buiten Noorwegen bevindt, kunnen de btw-regels van het betreffende land of de betreffende regio van toepassing zijn.
Wat zijn de beste praktijken voor het beheren van SaaS-btw-naleving in Noorwegen?

Beste praktijken zijn onder meer het bijhouden van nauwkeurige gegevens, het tijdig indienen van btw-aangiften, het waarborgen van tijdige betalingen, het begrijpen van de specifieke regels voor verlaagde tarieven en vrijstellingen en op de hoogte blijven van eventuele wijzigingen in de regelgeving. Overleg met een belastingadviseur kan waardevolle begeleiding en assistentie bieden bij het navigeren door de complexiteit van btw-naleving.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert