Alíquota Fiscal por Região Quebec

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Quebec utiliza uma estrutura tributária de vendas dupla, sobrepondo um Imposto de Vendas de Quebec (QST) de 9,975% ao Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) do Canadá de 5% para uma taxa efetiva combinada de 14,975% sobre produtos digitais. Para fornecedores digitais não residentes, o registro tanto sob a estrutura federal simplificada do GST quanto sob o regime provincial especializado do QST é acionado assim que as vendas anuais para consumidores locais atingem um limite correspondente de CAD 30.000. Sob este regime especializado, as empresas apresentam declarações de QST trimestralmente por padrão através da Revenu Québec, com declarações eletrônicas e pagamentos devidos dentro de um mês após a conclusão do período de relatório.

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Quebec

Quebec aplica o Quebec Sales Tax (QST) de 9,975% além do GST federal de 5%. O QST é administrado pela Revenu Québec. Taxa efetiva combinada: 14,975%. O QST se aplica a produtos digitais entregues eletronicamente. 

Link oficial do governo: Canada Revenue Agency

14.975%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

GST Federal: CAD 30.000 em vendas anuais.

QST (não residente digital): CAD 30.000 em fornecimentos a consumidores específicos do Quebec ao longo de 12 meses.

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

GST Federal via CRA online;

QST via Revenu Québec — não residentes usam o registro online do regime QST Especificado

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Federal: atraso na declaração 1% + 0,25%/mês.

QST: penalidades semelhantes por atraso na declaração e no pagamento conforme Revenu Québec

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de declaração

Federal GST: por faixa de receita.

QST: trimestralmente (padrão para o regime QST Especificado)

Prazo de declaração

Federal: um mês após o fim do período.

QST: um mês após o término do período de apuração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e coletem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses

 

O registro é obrigatório uma vez que este limite seja atingido através de vendas para “Specified Quebec Consumers” (B2C/pessoas não registradas).

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se online via o “Registration service for suppliers outside Québec” do Revenu Québec. Se você também atingir o limite federal, você deve se registrar para o GST/HST Simplificado via a Canada Revenue Agency (CRA).

 

Fornecedores não residentes devem se registrar para o QST através do sistema especificado da Revenu Québec. Se eles também atenderem aos requisitos federais, eles devem se registrar separadamente para o GST/HST sob o regime simplificado da CRA.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Você receberá um Número de Registro QST (formato: 1234567890TQ0001) da Revenu Québec e um Número de Negócio GST da CRA.

Passo: 1 Alíquota Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas é de 14,975% (5% de GST Federal + 9,975% de QST Provincial).

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 14,975%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se a vendas B2B transfronteiriças. Se a empresa de Quebec fornecer um número de registro QST/GST válido, o fornecedor não residente não cobra imposto. O comprador deve autoavaliar e declarar o imposto.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar o imposto total de 14,975% de consumidores privados e empresas não registradas. Você deve verificar a residência usando duas evidências não conflitantes (por exemplo, endereço de cobrança, endereço IP ou coordenadas bancárias).

Passo: 2 Venda B2B

Não é cobrado imposto se o comprador fornecer um número QST/GST válido. Você deve validar esses números nos registros oficiais.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Nome do fornecedor

  • Número QST/GST

  • Data da fatura

  • Número sequencial

  • Descrição dos serviços

  • Valor total

  • Alíquota/valor do imposto por tipo de imposto.

Observação: De acordo com a Carta da Língua Francesa de Quebec, as faturas B2C devem ser fornecidas em francês, a menos que o consumidor solicite o contrário.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos são geralmente declarados trimestralmente para o sistema especificado (simplificado).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

O prazo de declaração é o último dia do mês seguinte ao final do trimestre civil (ex: 30 de abril para o período de jan–mar).

 

Etapa: 3 Envio

Apresente as declarações de QST através do portal online da Revenu Québec. A GST é declarada através do portal CRA My Business. Os pagamentos podem ser feitos via transferência bancária ou internet banking em CAD ou USD (para QST).

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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