Alíquota Fiscal por Região Argentina

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Visão Geral do Imposto sobre Vendas de SaaS

Na Argentina, o imposto sobre valor agregado (IVA) desempenha um papel significativo no cenário digital. Estabelecido em 1975 e continuamente modernizado, o sistema de IVA do país se aplica à venda de SaaS (Software como Serviço), aderindo a uma alíquota padronizada e diretrizes específicas de conformidade. Compreender essas dinâmicas é fundamental para empresas que operam dentro dessa estrutura.

A alíquota padrão de IVA para SaaS na Argentina é de 21%. Essa alíquota abrange o fornecimento tributável de serviços digitais, garantindo a consistência entre várias ofertas. Notavelmente, a Argentina não isenta nenhuma categoria específica de bens ou serviços digitais do IVA, simplificando ainda mais a aplicação do imposto. No entanto, as empresas devem se manter informadas sobre a evolução das regulamentações para mitigar possíveis discrepâncias.

Imagem em Mosaico

Argentina

A Argentina possui um sistema de IVA desde 1975, em constante evolução para enfrentar os desafios econômicos e aumentar a estabilidade fiscal.

Link oficial do governo: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

10.50%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há alíquota reduzida específica para bens e serviços digitais, no entanto, certos bens eletrônicos produzidos na Zona Econômica Especial da Tierra Del Fogo podem ter IVA reduzido de 10,5%

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Voluntário; processadores de pagamento locais retêm e remetem automaticamente 21% de IVA sobre serviços digitais.

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Registro online voluntário está disponível para não residentes sem estabelecer uma presença local.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços de streaming ou download de música, vídeo ou jogos são tributados pela alíquota padrão de IVA, assim como serviços web e publicidade online, que também se enquadram na alíquota padrão de IVA. O Software como Serviço (SaaS), referindo-se a qualquer software entregue e utilizado pela internet, é tributado de forma semelhante. Além disso, os serviços de armazenamento de dados que oferecem armazenamento para dados digitais estão sujeitos ao IVA.

Penalidades

Se o IVA não for registrado ou for registrado com atraso, poderá ser aplicada uma multa que varia de 50% a 100% do valor do IVA omitido.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Entre os dias 12 e 22 do mês seguinte, escalonado pelo dígito final do CUIT.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Necessário guardar por pelo menos 10 anos o seguinte:

Notas fiscais eletrônicas, contratos de venda, faturas de fornecedores, comprovantes de pagamento, declarações fiscais, correspondências, registros contábeis, balanços patrimoniais e demonstrações de resultados, contratos, documentos de envio e outros documentos comprobatórios.

Guias Práticos: IVA SaaS na Argentina

Passo: 1 Limite

Em 2 de dezembro de 2025, a Administração Federal de Impostos da Argentina publicou a Resolução Geral 5794, atualizando as regras especiais de retenção de IVA para vendas realizadas via plataformas digitais no âmbito da Resolução Geral 5319/2023. Sob este regime, plataformas digitais designadas pela Administração Federal de Impostos são obrigadas a atuar como agentes de retenção de IVA para vendas realizadas por vendedores ou prestadores de serviços que são contribuintes de IVA registrados, contribuintes sob o regime simplificado (monotributo), ou contribuintes não registrados.

 

A nova resolução altera os critérios para “contribuintes não registrados”: os vendedores estão agora sujeitos à retenção de IVA se realizarem dez ou mais transações mensais na mesma plataforma totalizando mais de ARS 750.000, ou se realizarem quatro ou mais transações por mês em um período de quatro meses que, juntas, excedam ARS 750.000.

Passo: 2 Registro Comercial

A Argentina utiliza um sistema de retenção/cobrança de IVA para serviços digitais prestados por não residentes, o que significa que o vendedor estrangeiro geralmente não é obrigado a se registrar para o IVA. O encargo do IVA recai sobre bancos locais, emissores de cartão de crédito nacionais ou processadores de pagamento. Mas isso significa que o preço do seu produto deve ser inclusivo, incluindo o valor do imposto.

Seu registro no IVA é voluntário.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Se você considerar se registrar para fins fiscais, precisará obter um número de inscrição no IVA, o que o estabelece no sistema tributário argentino como uma empresa legalmente constituída.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota padrão de IVA/IVA na Argentina é de 21%. Isso se aplica a serviços digitais, incluindo SaaS.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do IVA = Preço Líquido X 21%

Passo: 1 Venda B2C

O fornecedor não residente geralmente não cobra ou coleta os 21% de IVA. O IVA é tipicamente retido e remetido à AFIP por empresas locais de cartão de crédito, processadores de pagamento ou instituições financeiras ao processar o pagamento.

Passo: 2 Venda B2B

O vendedor emite uma fatura para o cliente empresarial local com uma nota clara de que a Inversão do Ônus Tributário (Reverse Charge) se aplica (IVA zero cobrado). A coleta é responsabilidade do cliente.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Contribuintes argentinos registrados no IVA geralmente emitem faturas comerciais padrão que incluem:
  • nome do fornecedor
  • endereço do fornecedor
  • descrição do serviço
  • preço cobrado.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Para contribuintes registrados no IVA, a periodicidade de declaração é mensal.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

As datas de vencimento são escalonadas entre o dia 12 e o dia 22 do mês seguinte ao término do período, com base no último dígito do CUIT (ID Fiscal).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal na Argentina pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa se concentrar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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