Alíquota Fiscal por Região Tailândia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

IVA na Tailândia: uma visão geral abrangente para SaaS e produtos digitais

A Tailândia implementou o sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1992 para aprimorar sua infraestrutura tributária e geração de receita. O IVA se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS), à alíquota padrão de 7%. Atualmente, não há alíquota reduzida de IVA na Tailândia. E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos eletrônicos, estão isentos de IVA.

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Tailândia

A Tailândia implementou um sistema de IVA em 1992 para modernizar sua estrutura tributária e aumentar a geração de receita.

Link oficial do governo: Departamento de Receita

7.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos em formato eletrônico

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

O formulário de registro de IVA deve ser preenchido e enviado online por meio do Sistema Simplificado de IVA para e-Service (SVE) no site do Departamento de Receita.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Aplicativos móveis
Programas de software
Imagens digitais, vídeos e dados financeiros
Música digital, filmes e jogos
Ensino a distância por meio de um meio pré-gravado, como cursos online
Gerenciamento eletrônico de dados, como fornecimento de sites, hospedagem na web, manutenção automatizada e digital de programas
Fornecimento ou suporte a uma presença comercial ou pessoal em uma rede eletrônica
Mecanismos de pesquisa, como serviços de mecanismos de pesquisa personalizados
Serviços de listagem para o direito de colocar bens ou serviços à venda em um mercado online ou casa de leilões
Serviços de streaming sob demanda onde não há interação com o provedor de conteúdo
Serviços de publicidade em plataformas de mídia intangíveis

Penalidades

Conduzir negócios sem registro de VAT incorre em uma multa equivalente ao dobro do imposto devido para cada mês de não conformidade ou 1.000 Baht por mês, o que for maior. O atraso na entrega das declarações de VAT resulta em uma multa equivalente ao dobro do imposto devido para o mês fiscal correspondente. Além disso, apresentar uma declaração de imposto incorreta que impacte o valor do imposto devido levará a uma multa com base no valor do imposto afetado.

Limite de registro

THB 1,800,000

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Entre o dia 1º e 23 do mês fiscal seguinte

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os seguintes documentos devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos:

Notas fiscais de venda emitidas
Notas fiscais de compra recebidas
Declarações de VAT apresentadas
Comprovante de pagamentos de VAT efetuados
Documentação aduaneira para mercadorias importadas
Registros contábeis que comprovem os cálculos de VAT

Guias Práticos: IVA de SaaS na Tailândia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de setembro de 2021, a Tailândia exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) na Tailândia se registrem e coletem o IVA se suas vendas excederem THB 1,8 milhão em um período de 12 meses.

 

Em 15 de agosto de 2023, a Tailândia publicou o Decreto Real nº 779, que estabelece isenções de imposto de renda corporativo e IVA para transferências de tokens de investimento digital com vigência a partir de 16 de agosto de 2023.

 

O registro é obrigatório se sua receita de serviços digitais B2C exceder o limite.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se online através do sistema VES (VAT for Electronic Service) do Departamento da Receita. Este é um regime simplificado de “Pay-Only” para empresas estrangeiras.

Etapa: 3 Obtenha o TIN

Após o registro, será emitido um Número de Identificação Fiscal (TIN) especificamente para o sistema VES, que serve como seu nome de usuário para as declarações.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Na Tailândia, a alíquota padrão de IVA é de 7%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula

 

Valor do IVA = Preço Líquido x 7%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Sim. Fornecimentos de serviços digitais para empresas tailandesas registradas no IVA estão sujeitos ao Mecanismo de Inversão de Cobrança (Autoavaliação). O fornecedor estrangeiro não cobra IVA; o comprador tailandês remete o IVA através do Formulário P.P.36.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 7% de IVA sobre todos os serviços digitais fornecidos a pessoas não registradas no IVA (consumidores) na Tailândia.

Passo: 2 Venda B2B

• Comprador Registrado: Não cobre IVA. O comprador é responsável pela autoavaliação do imposto.
• Comprador não Registrado: Tratar como uma transação B2C e cobrar 7% de IVA.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Provedores estrangeiros registrados sob o sistema VES são proibidos de emitir “Notas Fiscais” formais (que permitem créditos de imposto de entrada). No entanto, para fins de registro comercial, você deve emitir um recibo contendo:

• Nome do Fornecedor & TIN
• Nome do Cliente
• Data & Descrição do Serviço
• Valor Pago (mostrando IVA incluído ou adicionado)

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Apresentar a declaração de IVA Mensalmente.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Declarações e pagamentos devem ser apresentados até o dia 23 do mês seguinte ao período fiscal (ex: a declaração de janeiro vence em 23 de fevereiro).

Etapa: 3 Envio

Envie o Formulário P.P.30.9 eletronicamente através do Sistema VES. Os pagamentos podem ser feitos via cartão de crédito ou transferência bancária internacional.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha os registros de imposto de saída e detalhes dos serviços por um mínimo de 5 anos.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Lidar com o registro de VAT e a representação fiscal da Tailândia pode ser intimidador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo registro de VAT e representação fiscal quando necessário, para que você possa focar em seu negócio.

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