Ставка податку за регіонами Індія

Оберіть регіон

Наслідки GST для SaaS-бізнесу в Індії

Компанії в Індії, що пропонують програмне забезпечення як послугу (SaaS), підлягають оподаткуванню податком на товари та послуги (GST) за стандартною ставкою 18%. Цей податок застосовується до постачання цифрових послуг, включаючи SaaS, клієнтам, що знаходяться в Індії. GST було запроваджено у 2017 році та замінило попередній режим податку на додану вартість (ПДВ), спрощуючи оподаткування та покращуючи його дотримання. Для SaaS-компаній вкрай важливо розуміти та дотримуватися відповідних норм GST, щоб уникнути штрафів та забезпечити безперебійну роботу.

Індія

Індія запровадила податок на товари та послуги (GST) у 2017 році, щоб спростити оподаткування та покращити його дотримання.

Офіційне посилання уряду: Рада з податку на товари та послуги

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

5.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні конкретні знижені ставки податку на цифрові товари та послуги в Індії

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Відсутні конкретні звільнення від оподаткування для цифрових товарів та послуг в Індії

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Бізнес повинен зареєструватися до початку оподатковуваної діяльності

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Компанії повинні пройти одноразову реєстрацію, використовуючи форму GST REG-10.

Зазвичай отримання сертифіката GST займає від 5 до 10 робочих днів.

Інтернет-продавці мають можливість призначити податкового агента для виконання всіх своїх зобов'язань щодо GST.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Надання вебсайтів, веб-хостинг, дистанційне обслуговування програм і обладнання;
Постачання програмного забезпечення та його оновлення;
Постачання зображень, тексту та інформації, а також надання доступу до баз даних;
Постачання музики, фільмів та ігор, включаючи азартні ігри та ігри на гроші, а також політичних, культурних, мистецьких, спортивних, наукових та розважальних трансляцій та заходів;
Дистанційна освіта.

Штрафи

Нереєстрація може призвести до штрафу в розмірі 20 000 індійських рупій (приблизно 240 доларів США).

Несвоєчасна сплата податків, неповна сплата податків, неточне відшкодування або неналежне використання податкового кредиту може призвести до штрафу в розмірі 20 000 індійських рупій (приблизно 240 доларів США) або 10% від суми податку, залежно від того, яка сума більша. Крім того, за несвоєчасне подання періодичної звітності стягується щоденний штраф, максимальний розмір якого становить 10 000 індійських рупій.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Бізнес зобов'язаний зберігати записи податку на прибуток та GST протягом щонайменше 6 років

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Основні вимоги щодо відповідності GST для SaaS-бізнесу в Індії

Відповідність вимогам GST у контексті SaaS вимагає від бізнесу реєстрації для GST, якщо їхній обіг перевищує порогове значення. Вони також повинні щомісяця подавати електронні декларації GST до 20 числа місяця, наступного за звітним періодом. Крім того, бізнес зобов'язаний зберігати відповідні записи, включаючи записи податку на прибуток та GST, протягом щонайменше шести років. Електронне виставлення рахунків є обов'язковим для бізнесу з оборотом, що перевищує певний поріг, що ще більше спрощує процес виставлення рахунків-фактур та забезпечує відповідність.

Огляд управління ПДВ для SaaS

Ефективне управління ПДВ для SaaS передбачає розуміння місцезнаходження клієнта. Якщо клієнт знаходиться в Індії, застосовується стандартна ставка GST у розмірі 18%. Однак, якщо клієнт знаходиться за межами Індії, можуть застосовуватися правила місця постачання та інші міжнародні податкові міркування. Настійно рекомендується проконсультуватися з податковими фахівцями, що спеціалізуються на SaaS та цифрових послугах, щоб забезпечити точне розуміння та управління відповідністю GST, мінімізуючи ризики та максимізуючи операційну ефективність.

Яка поточна ставка податку з продажу SaaS в Індії?

Поточна стандартна ставка податку з продажу (GST), що застосовується до SaaS та інших цифрових послуг в Індії, становить 18%.
Як часто SaaS-бізнесу потрібно подавати декларації GST в Індії?

SaaS-бізнес в Індії зобов'язаний щомісяця подавати декларації GST до 20 числа місяця, наступного за звітним періодом.
Чи є електронне виставлення рахунків обов'язковим для SaaS-компаній в Індії?

Так, електронне виставлення рахунків є обов'язковим для SaaS-компаній в Індії, якщо їхній обіг перевищує встановлений поріг. Ця вимога спрямована на спрощення процесу виставлення рахунків та підвищення відповідності.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом